153 chuyển sang 152

[HangNga]

Năm trước cty đã hạch toán nhầm 152 vào 153, nay mình kiểm tra BCTC và muốn sửa lại, muốn đưa lại vào 152 thì mình làm thế nào? Có thể giúp mình được ko? Có TK153, Nợ TK 152, coi như xuất CCDC vào sx? Có phải làm thủ tục gì ko? Cảm ơn các bạn rất nhiều về những kinh nghiệm đã chia sẻ trên Webketoan! Nguyễn Hằng

 

[Nhat Dieu]

Năm trước cty đã hạch toán nhầm 152 vào 153, nay mình kiểm tra BCTC và muốn sửa lại, muốn đưa lại vào 152 thì mình làm thế nào? Có TK153, Nợ TK 152, coi như xuất CCDC vào sx?

Đây chỉ là làm bút toán để điều chỉnh, phân loại lại tài khoản thôi chứ sao coi như xuất CCDC vào sx bạn nhỉ?

Thường mình cũng không làm thủ tục gì cả, chỉ ghi là reclassify acc và HT :
N 152/C 153 thôi hà. Nhưng nếu có thể thì có 1 biên bản để giải trình lý do hạch toán nhầm cho sếp ký rồi kẹp vào bút toán ấy là được rồi!