TSCD đã thanh lý nhưng không hạch toán giảm

[Ha Trang]

Em mới tiếp nhận công việc của 1 công ty tư nhân. Có 1 chiếc oto đã thanh lý từ tháng 8.2005. Khi xuất Hóa đơn cho người mua, kế toán lại hạch toán N111/C511 luôn và không hạch toán giảm 211, giảm 214. Từ lúc bán đến giờ, hàng tháng đều tính khấu hao cho cả TS đó. Bây giờ em phải điều chỉnh như thế nào? Các anh chị giúp em với. (cty có sử dụng phần mềm kế toán). Em cảm ơn.

 

[duong thi my]

Giờ bạn phải điều chỉnh lại số liệu của năm 2005,2006. sau đó l-àm công văn xin điều chỉnh gửi lên cơ quan thuế.

 

[Đoàn Minh Trung]

Em mới tiếp nhận công việc của 1 công ty tư nhân. Có 1 chiếc oto đã thanh lý từ tháng 8.2005. Khi xuất Hóa đơn cho người mua, kế toán lại hạch toán N111/C511 luôn và không hạch toán giảm 211, giảm 214. Từ lúc bán đến giờ, hàng tháng đều tính khấu hao cho cả TS đó. Bây giờ em phải điều chỉnh như thế nào? Các anh chị giúp em với. (cty có sử dụng phần mềm kế toán). Em cảm ơn.

- Đây là sai sót của người kế toán trước, phần này ko thuộc trách nhiệm về bạn. Nếu bạn làm Công văn Đề nghị Chỉnh sửa BCTC các năm trước gởi cơ quan thuế thì về bạn phải làm chết luôn.
- Theo mình thì bạn báo cáo rõ tình hình với sếp, nếu sếp chỉ đạo bạn phải lập lại BCTC các năm trước thì nên kèm theo đề nghị là được hưởng thêm lương.

 

[Ha Trang]

Nếu vậy thì kẹt cho em quá. Sếp em cũng không rành lắm về kế toán. Không lẽ phát hiện sai rồi không có cách chỉnh sửa sao? em lo quá, em muốn chốt việc này trước khi nộp BCTC thuế 2006. Mong các anh chị nào biết giúp em! Nếu phải chỉnh sửa BCTC thuế, em có thể tham khảo ở đâu ( sách, công văn...gì), em chưa chỉnh sửa BCTC bao giờ.

 

[levanton]

Như vậy năm 2005 đã hạch toán doanh thu (dù có hạch toán sai) nhưng chưa ghi giá vốn của TSCĐ nhựơng bán.
Năm 2005, quyết toán đã lập và đã nộp, bạn để vậy, số khấu hao năm 2006, bạn điều chỉnh
Nợ 6* / Có 214 Ghi đỏ tổng số đã trích trong năm
và
Nợ 214 : Số đã khấu hao
Nợ 811 : Giá trị còn lại
Có 211 : Nguyên giá
Ngoài ra bạn chuẩn bị số liệu ghi trong phần thuyết minh báo cáo tài chính năm 2006 về các số liệu liên quan việc bán xe trên.
Nếu công ty bạn thuộc diện ưu đãi miễn thuế trong những năm trước thì khi kiểm tra sẽ bị chuyển chi phí này vào năm trước ( năm miễn giảm thuế) để tăng thu nhập chịu thuế cho năm 2006 , vì vậy bạn nên báo cáo việc này với Giám đốc công ty, bạn nhé!

 

[Ha Trang]

Chân thành cảm ơn anh Levanton. Chuc anh chi Webketoan luon vui - khoe!