Nợ thuế TNDN hạch toán như thế nào?

[lehoa_tcd]

Năm 2006 thuế TNDN phải nộp (theo tờ khai đầu năm) là 11.000.000đ. trong năm chúng em đã nộp 8.250.000đ, quý IV quên ko nộp (đến T01/2007 mới nộp). Cuối năm chúng em xác định số thuế thực nộp trong năm là 2.504.000đ. Giờ em phải định khoản thê nào đối với trường hợp này (khoản nợ thuế).
Bình thường thì emhay Đk:
N421/C3334: 11.000.000
N3334/C111:8.250.000
N421/C3334:2.504.000
Hic....Đến đây thì nhìn vào cái định khoản của emnó chếch chệch. E sai rùi đúng ko????Cả nhà mách giùmemvới:wall: :wall: :wall:

 

[Ly Ly]

Năm 2006 thuế TNDN phải nộp (theo tờ khai đầu năm) là 11.000.000đ. trong năm chúng em đã nộp 8.250.000đ, quý IV quên ko nộp (đến T01/2007 mới nộp). Cuối năm chúng em xác định số thuế thực nộp trong năm là 2.504.000đ. Giờ em phải định khoản thê nào đối với trường hợp này (khoản nợ thuế).
Bình thường thì emhay Đk:
N421/C3334: 11.000.000
N3334/C111:8.250.000
N421/C3334:2.504.000
Hic....Đến đây thì nhìn vào cái định khoản của em nó chếch chệch. E sai rùi đúng ko????Cả nhà mách giùmemvới:wall: :wall: :wall:

sai là cái chắc. ai lại đi định khoản Thuế TNDN hiện hành vào tk 421 cơ chứ?
tk mà bạn sử dụng có tên là " lợi nhuận chưa phân phối", còn cái tk mà bạn nên sử dụng là 8211 mang tên " chi phí Thuế TNDN hiện hành ". có lẽ bạn nên xem lại ltkt đó.
Còn phần định khoản thì mình góp ý thế này nhé:
+ hầu hết cuối mỗi quý thì mình đều tính thuế TNDN để tạm nộp lên NSNN.
NỢ 8211
Có 3334
+ khi nộp thuế TNDN thì :
Nợ 3334
Có 111
+ nếu bạn nộp thiếu thì tính và nộp tiếp:
- bạn đã tính ra là 2405000 thì hạch toán:

NỢ 8211 2504000
Có 3334 2504000

-đem tiền đi nộp thì không có vấn đề gì chứ????
vậy nha. còn bác nào có ý kiến nào tuyệt hơn thì giúp bạn ấy nha.

 

[lehoa_tcd]

Lyly oi 821- Chi phí thuế TNDN theoQĐ48/2006/QĐ-BTC năm 2007mới áp dụng mà,còn 421 là mình vẫn áp dụng theo QĐ144. (Theo QĐ48 làtính lợi nhuận sau thuế).Hơn nữa mình đã nộp thừa so với số thuế xác định cuối năm (8.250.000-2.504.000).Điều mình mắc ở đây là số 2.750.000 mà chúng mình chưa nộp củaQuý IV/2006. Bạn có thể coi lại giùmdc ko?
Cảm ơn bạn nhưng mình vẫn chưa có đáp án cho câu hỏi.
Bác nào chỉ giùm em vơiiiiiiiiiiiiiiiiii

 

[luoinhac83]

Tớ nghĩ bạn phải định khoản ntn :
Khi bạn tạm nộp thuế TNDN :
N3334
C1111
Khi bạn xác định thuế TNDN vào cuối năm :
N8211
C3334

 

[Nguyen Tu Anh]

Bạn chỉ cần hạch toán thêm một bút toán: Nợ TK 3334/Có TK 421: 11.000.000 nữa là đủ.

Cuối cùng, dư nợ trên TK 3334 chính là số thuế TNDN nộp thừa trong năm 2006 là 5.746.000 đồng và dư nợ trên TK 421 là số thuế TNDN phải nộp trong năm 2006 là 2.504.000 đồng.

Năm 2006 thuế TNDN phải nộp (theo tờ khai đầu năm) là 11.000.000đ. trong năm chúng em đã nộp 8.250.000đ, quý IV quên ko nộp (đến T01/2007 mới nộp). Cuối năm chúng em xác định số thuế thực nộp trong năm là 2.504.000đ. Giờ em phải định khoản thê nào đối với trường hợp này (khoản nợ thuế).
Bình thường thì emhay Đk:
N421/C3334: 11.000.000
N3334/C111:8.250.000
N421/C3334:2.504.000
Hic....Đến đây thì nhìn vào cái định khoản của emnó chếch chệch. E sai rùi đúng ko????Cả nhà mách giùmemvới:wall: :wall: :wall: