phamtrinh086 nói:
Anh/chị chỉ giúp em cách hạch toán khoản CP trả trước ngắn hạn bị treo do người kế toán cũ đã quên phân bổ cách đây 2 năm.
Nếu chi phí ngắn hạn thực tế hết từ các kỳ kế toán trước, đến nay không còn nữa thì bạn hạch toán toàn bộ khoản chi phí trả trước ngắn hạn vào chi phí sản xuất, kinh doanh trong năm nay.
phamtrinh086 nói:
Tiền thuê nhà trả một lần vào cuối năm khi chi cục thuế xuất hóa đơn như vậy em muốn phân bổ cho 12 tháng trong năm thì làm thế nào?
Em xin cảm ơn anh/chị nhiều.
Tiền thuê nhà trả sau (cuối năm) thì không cần hạch toán vào tài khoản chi phí trả trước để phân bổ. Chi phí phát sinh tháng nào thì hạch toán chi phí của tháng ấy bằng bút toán: Nợ TK 642/Có TK 335 (vì chưa có hóa đơn). Cuối năm, lấy được hóa đơn thì hạch toán: Nợ TK 335/Có TK 111, 331.
Nhưng đến nay chưa hạch toán mà đã có hóa đơn rồi thì bạn hạch toán thẳng luôn chi phí của 12 tháng thuê nhà vào chi phí trong năm: Nợ TK 642/Có TK 111, 331.
