Hạch toán như thế nào với bút toán ĐC này???

[ToDucThanh]

Mình có trường hợp này mong mọi người chỉ giúp:
Năm 2005 có phát sinh một nghiệp vụ,
- Thay vì phải hạch toán là như vầy:
Nợ TK 3386: 100
Có TK 144: 100- Thì kế toán lại hạch toán là :
Nợ TK 635: 100
Có TK 144: 100
=> Vậy trong năm 2006 này mình phải Đ/C lai làm sao ??????
Xin cảm ơn rất nhiều!

 

[ToDucThanh]

Mình đang rất cần gấp, mong mọi người chỉ giúp,
Cảm ơn !

 

[kidmandang]

Nếu bác xác định được số tiền là ko đáng kể thì chỉ cần hạch toán năm 2006:
N144/C635 & N3386/C144: 100, trong trường hợp số phát sinh lớn thì phải sửa lại số đầu kỳ của TK635,421 trên BCTC năm 2006.

 

[levanton]

Mình có trường hợp này mong mọi người chỉ giúp:
Năm 2005 có phát sinh một nghiệp vụ,
- Thay vì phải hạch toán là như vầy:
Nợ TK 3386: 100
Có TK 144: 100- Thì kế toán lại hạch toán là :
Nợ TK 635: 100
Có TK 144: 100
=> Vậy trong năm 2006 này mình phải Đ/C lai làm sao ??????
Xin cảm ơn rất nhiều!

Theo mình, bạn hạch toán trong năm 2006: Nợ 3386/ Có 635 : 100
Trong phần quyết toán thuế TNDN: Mã số B18 : bạn ghi số tiền điều chỉnh này vào, làm tăng thu nhập chịu thuế năm 2006.
Bây giờ làm có trễ không bạn nhỉ?