Cách định khoản cho doanh nghiệp kê khai theo phương pháp trực tiếp

[Thạch Lam]

Anh chị giúp em vấn đề này với ạ: Công ty em mới thành lập tháng 8/2014 và hạch toán thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu. Trong năm 2014, công ty em chưa có phát sinh doanh thu mà chỉ phát sinh những trường hợp sau ạ:
- Nộp thuế môn bài năm 2014: 1.000.000, em định khoản là :N642/C33382: 1.000.000
- Mua dịch vụ thành lập doanh nghiệp, token kê khai với số tiền 1.600.000, VAT(10%) 160.000, tổng giá trị đã bao gồn VAT 1.760.000, em định khoản N642/ C111: 1.760.000.
- Khi lên báo cáo tài chính, em làm tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp phụ lục 03-1A, với các chỉ tiêu sau ạ:
+ Doanh thu bán hàng, cung cấp dịch vụ: 0
+ Chi phí quản lý doanh nghiệp: 2.760.000
+Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế TNDN: (2.760.000)
Em làm như trên có đúng không ạ? Em cảm ơn sự chỉ dạy của anh chị ạ!

 

[emduyen]

CHUẨN RỒI BẠN.

 

[Thạch Lam]

C

CHUẨN RỒI BẠN.

Còn sổ sách kế toán thì em cũng in và lưu như làm theo phương pháp khấu trừ đúng không ạ?

 

[HoaiThuong9x]

đúng rồi bạn.

 

[Thạch Lam]

Cảm ơn mọi người giúp đỡ ạ^^

 

[Thạch Lam]

đúng rồi bạn.

Bạn cho mình hỏi vấn đề này nữa: khi mình nộp thuế môn bài sẽ định khoản N33382/C111:1.000.000. Do đó, khi mình lên bảng cân đối kế toán mục tiền của mình sẽ bị âm. Vậy doanh nghiệp mình mới thành lập thì có định khoản thêm gì vào không như vốn chủ sở hữu....Cảm ơn bạn nhé!

 

[taidang153]

Bạn cho mình hỏi vấn đề này nữa: khi mình nộp thuế môn bài sẽ định khoản N33382/C111:1.000.000. Do đó, khi mình lên bảng cân đối kế toán mục tiền của mình sẽ bị âm. Vậy doanh nghiệp mình mới thành lập thì có định khoản thêm gì vào không như vốn chủ sở hữu....Cảm ơn bạn nhé!

Đầu năm ghi nhận thuế MB phải nộp N642 C3338 1.000.000
Khi đóng thuế MB ghi nhận : N3338 C112(111) 1.000.000
Bạn phải lập sổ quỹ tiền mặt và không thể để cho xảy ra số dư âm , trước khi bút toán đóng thuế, thì phải có bút toán rút tiền nhập quỹ tiền mặt N111 C112, hoặc bút toán góp vốn cho đủ số vốn đã đăng ký kinh doanh N111 C411 ( nếu thành viên là cá nhân mới dùng tiền mặt còn thành viên góp vốn là pháp nhân - Dn, công ty thì phải thông qua tài khoản ngân hàng)