Chi phí trả trước ngắn hạn, chi phí trả trước dài hạn

[liennguyen_1]

Mong Anh ( chị) giúp đỡ!
Khi công ty mới thành lập theo QĐ48 làm báo cáo thuế theo quý có mua công cụ dụng cụ như:
09/10/2014 mua bàn ghế máytính : 25.000.000 em dự tính thời gian phân bổ 2 năm em định khoản trong tháng 10 như sau:
Nợ 242/có 111:798.611 ( 25.000.000/24/30*(31-09+01))
Vậy kỳ cuối thì hạch toán như thế nào trong 9 ngày còn lại hay là tháng đầu tính 798.611 còn 23 tháng còn lại (25.000.000 -798.611 = 24.201.389 ) chia số 23 tháng còn lại?

 

[Green0410]

Bạn để qua tháng 11 rồi PB nguyên tháng cho gọn. Tính theo ngày phức tạp lắm, khó theo dõi nữa.

 

[Lotusld]

Bạn phải hạch toán Nợ 242/Có 111 = 25 tr
Lúc phân bổ thì hạch toán Nợ 6413 hoặc 6423 /Có 242 = số tiền phân bổ

 

[liennguyen_1]

Bạn phải hạch toán Nợ 242/Có 111 = 25 tr
Lúc phân bổ thì hạch toán Nợ 6413 hoặc 6423 /Có 242 = số tiền phân bổ

cái này em quên nhưng ý e hỏi là nếu phân bổ theo thời gian chưa trọn tháng thì thời gian còn lại ta làm như thế nào đó khó theo dõi lắm

 

[liennguyen_1]

Bạn phải hạch toán Nợ 242/Có 111 = 25 tr
Lúc phân bổ thì hạch toán Nợ 6413 hoặc 6423 /Có 242 = số tiền phân bổ

Bạn để qua tháng 11 rồi PB nguyên tháng cho gọn. Tính theo ngày phức tạp lắm, khó theo dõi nữa.

để qua tháng phân bổ vẫn đc hả green0410? như v thuế có hạch họe không

 

[taidang153]

Đáng lẽ bạn phải định khoản
N153 C 111 Khi mua về chưa sử dụng
C153 N242 Khi đưa vào sữ dụng ( bạn hạch toán vào đầu tháng sau)
C242 N 641/642 ( Phân bổ vào cuối tháng)

 

[conheodat83]

ko nên pb 9 ngày nhé bạn, chẳn ai bắt lỗi bạn thiếu hay thừa 9 ngày đâu (nếu có phần mềm kế toán tự phận bổ thì klhai báo đúng cũng được)

 

[daoly88]

Đáng lẽ bạn phải định khoản
N153 C 111 Khi mua về chưa sử dụng
C153 N242 Khi đưa vào sữ dụng ( bạn hạch toán vào đầu tháng sau)
C242 N 641/642 ( Phân bổ vào cuối tháng)

Cho vào nhập kho công cụ như bạn cũng được, nhưng bạn ý làm phân bổ luôn cũng được

 

[taidang153]

Cho vào nhập kho công cụ như bạn cũng được, nhưng bạn ý làm phân bổ luôn cũng được

Tại bạn đó lăn tăn khi phân bổ không đủ số ngày trong tháng, nên mình gợi ý cách này để khi mua về nhập kho rồi đầu tháng sau lấy ra sử dụng phân bổ trọn tháng đó mà.