Lập báo cáo tài chính

[01649590837]

Các anh chị ơi cho em hỏi vụ khoai này với
Em đang làm Báo cáo tài chính: công ty chuyên về kinh doanh mặt hàng nông sản
Toàn bộ hóa đơn đầu ra(121 tờ) đều ghi nội dung tiếp khách
Hóa đơn đầu vào thấy có toàn xăng dầu, 1 ít bia, dầu ăn
Trong khi đó không hề có CCDC, TSCĐ
Anh chị có cao kiến nào giúp em với.Em mới vào làm mà hoang mang quá

 

[mkhank4]

- Về Kế toán những chi phí phát sinh trong doanh nghiệp điều là khoản chi phí cả

Theo TT78/2014-TT-BTC Hướng dẫn thuế TNDN
Tại Điều 6. Các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế

1.Trừ các khoản chi không được trừ nêu tại Khoản 2 Điều này, doanh nghiệp được trừ mọi khoản chi nếu đáp ứng đủ các điều kiện sau:

Khoản chi thực tế phát sinh liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp;

Khoản chi có đủ hoá đơn, chứng từ hợp pháp theo quy định của pháp luật.

Khoản chi nếu có hoá đơn mua hàng hoá, dịch vụ từng lần có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên (giá đã bao gồm thuế GTGT) khi thanh toán phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt.

Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt thực hiện theo quy định của các văn bản pháp luật về thuế giá trị gia tăng.

Trường hợp mua hàng hóa, dịch vụ từng lần có giá trị từ hai mươi triệu đồng trở lên ghi trên hóa đơn mà đến thời điểm ghi nhận chi phí, doanh nghiệp chưa thanh toán và chưa có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt thì doanh nghiệp được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế. Trường hợp khi thanh toán doanh nghiệp không có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt thì doanh nghiệp phải kê khai, điều chỉnh giảm chi phí đối vói phần giá trị hàng hóa, dịch vụ không có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt vào kỳ tính thuế phát sinh việc thanh toán bằng tiền mặt (kể cả trong trường hợp cơ quan thuế và các cơ quan chức năng đã có quyết định thanh tra, kiểm tra kỳ tính có phát sinh khoản chi phí này).

Đối với các hóa đơn mua hàng hóa, dịch vụ đã thanh toán bằng tiền mặt phát sinh trước thời điểm Thông tư này có hiệu lực thi hành thì không phải điều chỉnh lại theo quy định tại Điểm này.

==> Căn cứ vào quy định trên nếu trờng hợp những hoá đơn chứng từ nào ko hợp lệ hoặc không phục vụ sản xuất Kinh doanh là những chi phí không hợp lý.
Nên khi lên báo cáo tài chính thì vẫn chi nhận chi phí và lên tờ khai Quyết toán Thuế TNDN ở chỉ tiêu B4 (là những chi phí không được trừ thuế TNDN) nên kế toán xác định chi phí không hợp lý bao nhiêu thì cho vào mục B4 này

 

[ACC4RUM]

Các anh chị ơi cho em hỏi vụ khoai này với
Em đang làm Báo cáo tài chính: công ty chuyên về kinh doanh mặt hàng nông sản
Toàn bộ hóa đơn đầu ra(121 tờ) đều ghi nội dung tiếp khách
Hóa đơn đầu vào thấy có toàn xăng dầu, 1 ít bia, dầu ăn
Trong khi đó không hề có CCDC, TSCĐ
Anh chị có cao kiến nào giúp em với.Em mới vào làm mà hoang mang quá

Cty KD hàng nông sản, sao hóa đơn đầu ra lại là tiếp khách??? Hàng nông sản cty KD là gì vậy? Nếu là hoa, cây, lúa, gạo v.v... thì đó là cho, biếu, tặng chăng???

 

[01649590837]

anh mkhank4 ơi, như vậy sẽ không ảnh hưởng đên thuế đầu vào được khấu trừ đúng không ạ
Em sẽ không phải kê khai giảm thuế đầu vào được khấu trừ và chỉ cần ghi giảm chi phi khi tinh thuê TNDN thôi ạ