Cần giúp đỡ về Kế toán kho cho KHÁCH SẠN 5

[jktran]

em vừa được thông báo nhận vào làm việc cho Khách sạn 5* khách sạn này mới xây khai trương trong thang 3/2015 là ks thứ 31 trong tập toàn ks VN.
em được nhận vào với vị trí kế toán KHo
anh chị có thể cho em biết một số việc sau đây không :
1) mô tả công việc kế toán kho của khách sạn cần làm những gì?
2) những định khoản thường gặp
3) chứng từ , sổ sách nào cần lập của Kế toán kho ks
4) anh chị nào có kinh nghiệm hay bí kíp gì về việc kế toán kho cho ks thì chia sẻ cho em biết với thanks.

 

[jktran]

không có ai chỉ cho mình hết à

 

[chudinhxinh]

Không biết bạn là nhân viên kế toán tổng hợp đầu vào hay là thủ kho nhưng bạn tham khảo thử:
1/Công việc kho:

+ Xây dựng định mức nguyên vật liệu cho từng món ăn trong đó thức ăn chính chiếm tỉ trọng cao nhất trong giá thành , tính được giá cost phân bổ các yếu tố phụ như: Xác định được chi phí nào là chi phí chung cần phân bổ vào giá của từng món ăn; như chi phí gas hóa lỏng,tiền nước, tiền điện, nước mắm, nêm, gia vị khác…thường là 20%-30%. Định lượng do bếp trưởng thực hiện+ Hạch toán tất cả các hóa đơn mua vào, hóa đơn dịch vụ bán ra

-Hóa đơn mua vào nếu là hàng chợ lập bảng kê thu mua, xuất ngày qua 621 không cần nhập kho: thịt cá, rau của quả…..

Chứng từ:

-Bảng kê hàng hóa mua vào

-Phiếu chi tiền

-Hóa đơn lẻ của nhân viên thu mua

-Bảng đối chiếu công nợ


-Những mặt hàng như nước ngọt, bia bọt……phải tiến hành nhập kho theo dõi 156

Chứng từ:

-Phiếu chi tiền, Ủy nhiệm chi nếu hóa đơn > 20.000.000

-Hóa dơn GTGT hoặc thông thường

-Hợp đồng, thanh lý nếu có

-Phiếu nhập kho

-Phiếu giao hàng nếu có

-Giấy đề nghị thanh toán nếu có

-Bảng đối chiếu công nợ nếu mua nợ thanh toán theo từng đợt

= > Cuối tuần kiểm kê một lần, và kiểm kê lần cuối tổng kết vào cuối tháng, kiểm tra hạn sử dụng của các loại nước uống, luân chuyển kho thường xuyên, đảo kho liên tục, tốt nhất thiết kế theo hai cửa, của trước hoặc 01 để nhập hàng vào, cửa 02 đẩy hàng ra, hoặc ngược lại đảm bảo hàng không bao giờ bị hết hạn sử dụng => phải hủy

Báo cáo cần nộp:

- Tổng hợp nhập xuất tồn

- Bảng đối chiếu kiểm kê

- Bảng đối chiếu công nợ

- Bảng tổng hợp công nợ

- Báo cáo thuế đầu vào phụ lục 02-GTGT



Nguyên liệu mua về:

- Hàng ngày nhân viên thu mua các nguyên vật liệu: thịt cá, rau củ, quả…

Xuất thẳng không nhập kho:

Nợ TK 621/ có 111,331

Nguyên phụ liệu nhập kho: dầu ăn, nước mắm, bột ngọt chiếm tỷ lệ 28%

Nợ 152,1331/ có 111,331

Cuối tháng xuất theo định lượng tỉ lệ này

 

[chudinhxinh]

KẾ TOÁN VIÊN: Theo dõi nhập liệu, hàng hóa, công nợ đầu vào

*Công tác 01: Theo dõi nhập xuất tồn kho hàng hóa, nguyên vật liệu đầu vào, theo dõi tài sản đầu vào

+Kế toán hàng hóa, NVL: làm phiếu nhập kho vật liệu đầu vào, làm phiếu nhập xuất và các chứng từ lưu chuyển nội bộ khác: phiếu chi tiền, phiếu yêu cầu vật tư, giấy đề nghị tạm ứng….

- Cuối tháng kiểm kê và đối chiếu chốt số liệu với các kho các bộ phận: nhà hàng, quầy bar, bếp, buồng phòng…

= > lên báo cáo tổng hợp nhập xuất tồn tháng

- Nếu là hàng chợ: không cần nhập kho mà xuất thẳng theo dõi trên bẳng excel

- Rau củ quả thì lập theo bảng đề xuất mua hàng của bộ phận bếp hàng ngày yêu cầu

- Lập bảng công nợ chi tiết cho các đối tượng thu mua ngoài chợ tổng hợp và chi tiết

- Khi thanh toán: lập phiếu chi chi tiết các bộ phận sử dụng kèm theo các hóa đơn lẻ sau khi đối chiếu với các chủ nợ => nếu khớp thì thanh toán không khớp thì tìm nguyên nhân xử lý

- Đối với hàng hóa: khi nhập vào kiểm tra kỹ xem hạn sử dụng còn bao nhiêu lâu nếu từ 5 tháng trở lên thì nhận, còn dưới thì trả lại cho người bán

+ Kế toán TSCĐ, CCDC: theo dõi tình hình tăng giảm tài sản công cụ dụng cụ, theo dõi tài sản tăng giảm các bộ phận sử dụng

- Phân biệt TSCĐ, CCDC phục vụ bộ phận nhà hàng, bộ phận karaoke, bộ phận Massage, bộ phận phòng nghĩ….

- Lập bảng theo dõi TSCĐ, CCDC theo tháng, theo dõi tình hình biến động tăng giảm, kết hợp các phòng ban báo hỏng báo mất kịp thời.

- Chứng từ cần lập: phiếu nhập kho + hóa đơn đỏ GTGT hoặc thông thường + biên bản giao nhận + hợp đồng, thanh lý nếu có…………

- Hạn chót báo cáo là ngày thứ 4 của tháng kế tiếp (hình thức qua mail: chudinhxinh@gmail.com hoặc skype .

*Công tác 02: Báo cáo theo dõi công nợ

+Công nợ đầu vào: Theo dõi việc thanh toán qua ngân hàng công nợ đầu vào TK 331 theo các đối tượng nhà cung cấp kếp kế toán ngân hàng…..khác để theo dõi tiến độ công nợ thanh toán cho nhà cung cấp

+Lập hệ thống báo cáo công nợ những hàng hoá nào trên > 20.000.000 phải báo cáo lên trên để xem xét ngân quỹ có đủ để chi trả cho người Bán để được hưởng phần khấu trừ thuế GTGT đầu vào, tránh tình trạng để lâu ngày quá hạn, hoặc thanh toán bằng tiền mặt => dẫn đến tiền thuế ko được khấu trừ sau này gây thiệt hại cho doanh nghiệp


*Công tác 03: Báo cáo công tác kiểm kê tài sản các phòng ban


- Thực hiện việc kiểm kê CCDC, TSCĐ, Hàng hóa vào các ngày cuối tuần kết hợp QLNH, nhân viên kiểm kê bếp và nhân viên quầy bar. Báo cáo thường xuyên, kịp thời số liệu kiểm kê khi có chênh lệch.

- Hạn chót báo cáo là ngày thứ 4 của tháng kế tiếp (hình thức qua mail: chudinhxinh@gmail.com hoặc skype .

- Hàng ngày trong tháng thì theo dõi tồn kho 152,156 vào thời điểm cuối tháng mới tổng hợp kiểm kê đối chiếu với Kho các bộ phận có khớp với số liệu số sách thực tế để kiểm tra tồn còn lại bao nhiêu?, sử dụng bao nhiêu? Nguyên nhân chênh lệch => Nếu chênh lệch phải có nguyên nhân và trình Ban lãnh đao xử lý không tự ý điều chỉnh

- Hạn chót báo cáo là ngày thứ 4 của tháng kế tiếp (hình thức qua mail: chudinhxinh@gmail.com hoặc skype .


*Công tác 04: Vào ngày 15, và cuối tháng háng tháng đi kiểm kê các bộ phận phòng ban để báo cáo hàng hết hạn sử dụng

- Nếu hàng hóa thời gian sử dụng còn 1 tháng thì các bộ phận phải giao lại hàng hóa cho phòng kế toán tổ chức trả lại hàng cho người bán

- Báo cáo nhắc nhở các phòng ban phải thường xuyên đổi hàng luân chuyển để không bị hết hạn sử dụng

= > Báo cáo vào ngày 16, và ngày 1 đầu tháng tiếp theo

*Công tác 05: Báo cáo thuế trên bảng kê excel

+Tổng hợp báo cáo thuế bằng exel:

-Cập nhập dữ liệu khai báo thuế đầu ra theo mẫu cuối tháng chậm nhất ngày 08 tháng kế tiếp, để cung cấp dữ liệu sang Kế toán trưởng tổng hợp khai báo thuế đầu ra hàng tháng theo đúng quy định luật thuế (nếu chậm phải có lý do)

-Nộp kèm Sổ lưu hóa đơn: ghi chi tiết hình thức thanh toán ở phần ghi chú, và địa chỉ khách hàng

*Công tác 06: Báo cáo tổng hợp hợp đồng kinh tế đã ký kết

- Hàng ngày theo dõi và nhập liệu hợp đồng kinh tế đã ký kết theo bảng tổng hợp, chi tiết cho các đối tượng, số tiền, nội dung, ngày tháng, số tiền cọc……….ngày kết thúc thanh lý là ngày nào. Hạn chót báo cáo là sáng đầu thứ 2 của tuần kế tiếp phải báo cáo thời gian từ 7h30 – 8h30 (hình thức qua mail: chudinhxinh@gmail.com hoặc skype .


*Công tác 07: Báo cáo tổng hợp hợp chi phí chi tiết theo bộ phận

- Hàng ngày tổng hợp chi phí chi tiết các bộ phận, phòng ban sử dụng chi phí, khi nhập liệu nhập đúng mã phòng ban, Hạn chót báo cáo tuần là sáng đầu thứ 2 của tuần kế tiếp phải báo cáo thời gian từ 7h30 – 8h30 (hình thức qua mail: chudinhxinh@gmail.com hoặc skype.
-Cuối tháng tổng hợp lại báo cáo tháng chậm nhất là ngày 2 của tháng kế tiếp (hình thức qua mail: chudinhxinh@gmail.com hoặc skype .

Các công việc khác:

- Theo phương pháp = Tồn đầu + Nhập trong kỳ - Xuất trong kỳ = Xuất dung trong kỳ

- Lập các phiếu chi tiền, nhập kho, xuất kho nội bộ cho toàn doanh nghiệp


Những công tác phần hành kế toán cần lưu ý:

- Không kiểm kê số lượng: khi hàng hóa, nguyên vật liệu nhập kho: kiểm tra đúng số lượng, kiểm tra có bị biến dạng, vỡ, trầy, dập, nát, hoặc kém chất lượng, không đạt tiêu chuẩn có quyền trả lại hàng hóa cho nhà cung cấp, không kiểm đếm kỹ = > thiếu hụt, mất mát

- Không kiểm tra thông tin đơn vị trên hóa đơn: tên công ty, địa chỉ, mã số thuế…= > sai các chỉ tiêu trên hóa đơn, khi nhận hàng phải kiểm tra kỹ các thông tin hóa đơn cho kỹ nếu phát hiện sai sót trả lại cho nhà cung cấp kịp thời để xuất hóa đơn khác thay thế hóa đơn bị sai

- Không kiểm tra hạn sử dụng của hàng hóa: nước ngọt các loại, bia, rượu….trước khi nhập kho => khi kiểm tra hàng hóa nếu hạn sử dụng còn thời gian từ 05 tháng trở lên thì tiến hành nhập kho, nếu dưới xem xét xem mặt hàng trên nếu bán chạy thì vẫn tiến hành nhập kho,còn nếu là mặt hàng không đảm bảo thì không nhập kho kịp thời trả lại nhà cung cấp đổi lại hàng mới thay thế

- Không đầy đủ chứng từ: Không lập phiếu nhập kho, không có phiếu giao hàng của bên bán, không có hợp đồng kinh tế khi nhận số lượng lớn, không có biên bản giao hàng hoặc phiếu xuất kho của bên bán, người nhận hàng không ký tá đầy đủ


- Ghi nhận nhập kho không có hóa đơn chứng từ hợp lệ: mua hàng hóa với số lượng lớn nhưng không có hợp đồng, hóa đơn mua hàng không đúng quy định (thu mua hàng nông sản chỉ lập bảng kê mà không viết hóa đơn thu mua hàng nông sản theo quy định của Bộ tài chính).


- Đối với hàng hóa: bia, nước ngọt, rượu thì bắt buộc phải nhập kho, còn đối với hàng phục vụ nhà hàng nấu nướng chế biến món ăn: thịt, rau, củ, quả, cá, thịt vịt, ngan…. thì không cần lập phiếu nhập kho, mà chỉ cần lập phiếu chi tiền xuất thẳng 621


- Thiếu chữ ký người nhận người giao: Phiếu giao hàng của khách hàng hoặc hóa đơn bán lẻ không có chữ ký của bộ phận phòng ban nhận hàng, không thu thập chứng từ đầy đủ = > làm mất mát chứng từ, khi khách hàng đến thanh toán không làm thủ tục đối chiếu công nợ giữa các phiếu giao hàng của khách với công ty


- Thanh toán trùng lặp nhiều lần cho cùng một nghiệp vụ => chi tiền hai lần, cho cùng một hóa đơn hoặc chi vượt tiền so với thực tế mua hàng


- Không lập bảng kê xuất nhập tồn để chốt số liệu: Chưa lập bảng tổng hợp nhập – xuất – tồn định kỳ hàng tháng, hàng quý; bảng tổng hợp số lượng từng loại nguyên vật liệu tồn kho để đối chiếu với số liệu trên sổ kế toán.


- Không biết phận loại: Phân loại sai TSCĐ là hàng tồn kho (công cụ, dụng cụ), không phân loại nguyên vật liệu, công cụ, dụng cụ, thành phẩm, hàng hóa.


- Xử lý hàng thừa thiếu: Chưa xử lý vật tư, hàng hóa phát hiện thừa, thiếu khi kiểm kê.phát hiện thiếu, thừa khi kiểm kê không báo cáo với ban lãnh đạo mà tự ý điều chỉnh sửa lại số lượng cho phù hợp và tồn kho khớp giữa số sách và thực tế


- Khống tính và xuất đúng chi phí bộ phận phòng ban sử dụng: Khi xuất kho sử dụng cho các bộ phận phân bổ và xuất không đúng đối tượng các bộ phận sử dụng, Xuất kho nhưng không hạch toán vào chi phí.


- Hàng hết hạn sử dụng: Hàng hóa, thành phẩm ứ đọng, tồn kho lâu với giá trị lớn chưa có biện pháp xử lý. Không thông báo định kỳ nhắc nhở các bộ phận định kỳ 15 hàng tháng phải kiểm tra hạn sử dụng của hàng hóa

 

[chudinhxinh]

QUY TRÌNH KIỂM KÊ

I/ Quy trình kiểm kê tài sản:

- Việc kiểm kê tài sản cố định hàng tháng, năm nhằm báo cáo cho người quản lý biết được số lượng tài sản hiện có, tình hình quản lý, hiệu quả sử dụng của từng tài sản để đưa ra những quyết định như sửa chữa, nâng cấp, điều chuyển hay thay thế tài sản phù hợp với năng lực tài chính, chính sách đầu tư của doanh nghiệp hay chính sách quản lý tài sản Nhà nước hiện hành. Nhằm quản lý tốt hơn công tác quản lý tránh thất thoát làm mất, gây hư hỏng, thiếu hụt trong công tác quản lý tài chính doanh nghiệp

- Kiểm tra, kiểm kê tất cả các bộ phận phòng ban bệ thuộc khối khách sạn

- Hàng tháng:trước khi kết thúc tháng kế toán hàng hóa, nguyên vật liệu, tài sản cố định tiến hành kiểm kê, trước khi kiểm kê thông báo các bộ phận tự kiểm kê trước 02 ngày = > sau đó kế toán sẽ đi kiểm tra đối chiếu lại với các phòng ban

- Cuối năm:Thời điểm thành lập hội đồng kiểm kê thông thường vào cuối năm tài chính, tổ chức sở hữu, sử dụng tài sản thành lập Hội đồng kiểm kê tài sản để thống kê, phân loại tài sản; Việc kiểm kê cũng có thể tổ chức bất thường để phục vụ một số mục đích nhất định như mua bán, sáp nhập, giải thể, phá sản hoặc do yếu cầu của cơ quan có thẩm quyền.

1. Quy trình, trình tự kiểm kê tài sản:

Trình tự thủ tục kiểm kê tài sản được tiến hành theo một số bước như sau

Bước 1:Kế toán thông báo cho bộ phận sẽ tiến hành kiểm kê trước 02 ngày

+ Trưởng các bộ phận trực tiếp sử dụng tài sản;

+ Trưởng phòng quản lý tài sản, và các nhân viên trực thuộc bộ phận tiến hành kiểm kê, kê biên tài sản theo mẫu phòng kế toán cung cấp

Bước 2: Tiến hành kiểm kê tại các đơn vị trực thuộc phòng ban của khách sạn

+ Sau 02 ngày kế toán sẽ trực tiếp đến từng các bộ phận đối chiếu kiểm kê tài sản đối chiếu với bản do các bộ phận cung cấp

Tiến hành kiểm kê tài sản của đơn vị, bộ phận trực tiếp sử dụng tài sản tiến hành kiểm kê tài sản vào thời điểm kết thúc tháng hoặc thời điểm cụ thể nhằm phục vụ cho mục đích nhất định theo quy chế hoạt động của khách sạn.

Việc kiểm kê phải dựa trên số lượng tài sản thực tế hiện còn lưu giữ, sử dụng hoặc nhận giữ - gửi trông giữ hộ tránh việc kiểm kê những tài sản không thuộc sở hữu của doanh nghiệp như tài sản cá nhân, tài sản do bên ngoài gửi trông giữ tạm thời.

Bước 3: Tổng hợp và thống kê số liệu

Căn cứ kết quả kiểm kê tài sản thực tế tại bộ phận sử dụng và kế toán theo bảng biểu phù hợp với đặc điểm tài sản, mục đích kiểm kê nhưng phải đảm bảo các nội dung chủ yếu để đánh giá tình hình quản lý, sử dụng tài sản nội bộ gồm:

- Tài sản thừa, thiếu;

- Chênh lệch số lượng, giá trị giữa sổ sách và thực tế:

- Tài sản cần sửa chữa, nâng cấp, điều chuyển nội bộ...

- Tài sản cần thanh lý: do hư hỏng, chi phí sửa chữa lớn, tiêu hao nhiều nhiên liệu, năng lượng, không hiệu quả …

Bước 4: Xử lý số liệu, lập Báo cáo kết quả kiểm kê

- Đánh giá tình hình quản lý tài sản trong tổ chức nói chung;

- Số liệu chênh lệch giữa kiểm kê thực tế và số liệu theo dõi của các bộ phận: nguyên nhân, lý do, biện pháp khắc phục;

- Lập kế hoạch sửa chữa, nâng cấp, bảo trì, điều chuyển: trên cơ sở nguyên nhân cụ thể do bộ phận trực tiếp sử dụng tài sản báo cáo.

- Thống kê, phân loại tài sản đề nghị thanh lý: trên cơ sở nguyên nhân cụ thể do bộ phận trực tiếp sử dụng tài sản báo cáo.

- Kiến nghị sau khi kiểm kê:

+ Chế độ luân chuyển, lưu giữ hồ sơ giữa các bộ phận;

+ Chế độ bảo trì, bảo hành, sửa chữa tài sản;

+ Kiến nghị xử lý chênh lệch số liệu;

+ Giao trách nhiệm thực hiện, khắc phục

 

[chudinhxinh]

Hàng tồn kho của doanh nghiệp bao gồm:

- Các loại nước ngọt: sting, numberone, redburn, nước khoáng aquafina…

- Các loại bánh poca: đậu phộng, mít sấy,


Quy trình tồ chức Phiếu nhập kho:

Bước 1: Người giao hàng (có thể là nhân viên phụ trách thu mua, nhân viên sản xuất của DN hoặc người bán) đề nghị giao hàng nhập kho.

Bước 2: Ban kiểm nhận lập biên bản nhận cho nhập kho vật tư, hàng hóa… Ban kiểm nhận bao gồm thủ kho, kế toán vật tư, cán bộ phụ trách bộ phận, người đề nghị giao hàng.

Bước 3: Kế toán vật tư hoặc phụ trách bộ phận sẽ tiến hành lập Phiếu nhập kho theo hóa đơn mua hàng, phiếu giao nhận sản phẩm...với ban kiểm nhận.

Bước 4: Người lập phiếu, người giao hàng và phụ trách bộ phận ký vào Phiếu nhập kho.

Bước 5: Chuyển Phiếu nhập kho cho thủ kho tiến hành việc kiểm nhận, nhập hàng, ghi sổ và ký Phiếu nhập kho.

Bước 6: Chuyển Phiếu nhập kho cho kế toán vật tư để ghi sổ kế toán.

Bước 7: Kế toán vật tư tổ chức bảo quản và lưu trữ phiếu nhập.

Các bước trong quá trình nhập kho không có sự can dự của chủ doanh nghiệp trong quá trình nhập hàng. Bởi vì, hàng nhập vào có thể kéo dài trong nhiều ngày và việc kiểm nhận hàng đòi hỏi người có chuyên môn trong việc xem xét hàng nhập nên thường giao cho cán bộ phụ trách làm, sau này chỉ việc kiểm tra lại chứng từ và đối chiếu thẻ kho với sổ chi tiết theo định kỳ.

Tuy nhiên đối với Phiếu xuất kho, do liên quan đến tài sản được tiêu dùng nên phải có ký duyệt của chủ doanh nghiệp (Giám đốc).


Quy trình tổ chức Phiếu xuất kho:

Phiếu xuất kho được gọi là chứng từ thực hiện, vì nó chứng minh cho nghiệp vụ về xuất kho một loại hàng tồn kho nào đó. Phiếu xuất kho là do kế toán hoặc người phụ trách viết khi muốn xuất vật tư, sản phẩm, hàng hóa. Khi xuất kho, phải căn cứ vào các nguyên nhân xuất thông qua các chứng từ nguồn bao gồm: Lệnh xuất kho, phiếu xin lĩnh vật tư, hóa đơn bán hàng, hợp đồng cung cấp sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ...

Vậy làm thế nào để người quản lý kiểm soát được hàng xuất kho? Sau đây là quy trình luân chuyển Phiếu xuất kho:

Bước 1: Người có nhu cầu về vật tư, sản phẩm, hàng hóa lập giấy xin xuất hoặc ra lệnh xuất đối với vật tư, sản phẩm, hàng hóa.

Bước 2: Chuyển cho chủ doanh nghiệp (Giám đốc) hoặc phụ trách đơn vị duyệt lệnh xuất.

Bước 3: Phụ trách bộ phận hoặc kế toán vật tư căn cứ vào đề nghị xuất hoặc lệnh xuất tiến hành lập Phiếu xuất kho.

Bước 4: Chuyển Phiếu xuất kho cho thủ kho tiến hành xuất vật tư, sản phẩm, hàng hóa; sau đó, ký vào Phiếu xuất kho rồi giao chứng từ lại cho kế toán vật tư.

Bước 5: Khi nhận Phiếu xuất kho, chuyển cho Kế toán trưởng ký duyệt chứng từ rồi ghi sổ kế toán.

Bước 6: Trình Phiếu xuất kho cho thủ trưởng (Giám đốc) ký duyệt chứng từ, thường là trình ký theo định kỳ, vì chứng từ đã được duyệt xuất ngay từ đầu, nên thủ trưởng chỉ kiểm tra lại và ký duyệt.

Bước 7: Kế toán vật tư sẽ tiến hành bảo quản và lưu giữ chứng từ.

 

[chudinhxinh]

Mô tả công việc: Nhiệm vụ nhân viên Thủ kho
- Thực hiện việc nhập, xuất, tồn vật tư, hàng hóa đúng nguyên tắc, chế độ trong phạm vi trách nhiệm được giao, không được tự ý xuất kho khi chưa có sự đồng ý của người có thẩm quyền;


- Ghi chép sổ sách, cập nhật đầy đủ, chính xác vật tư hàng hóa thực tế phát sinh, thực hiện kiểm kê thường xuyên, chịu trách nhiệm về sự thất thoát , mất mát vật tư hàng hóa trong kho .


- Nắm chính xác nhập, xuất hàng hóa vật tư hàng ngày. Bảo quản tốt những công cụ, dụng cụ dễ vỡ;

- Đề xuất việc nhập – xuất - luân chuyển hợp lý hàng hóa có hạn sử dụng tránh thất thoát, lãng phí.


- Thường xuyên đối chiếu tình hình nhập - xuất và tồn kho các loại vật tư, hàng hố trong kho;


- Cập nhật và báo cáo vật tư , hàng hóa theo định kỳ và theo quy định của Kế toán trưởng;


- Chấp hành nghiêm sự phân công của Kế toán trưởng, thực hiện đúng nội quy, quy chế của cơng ty