Quên không xuất hoá đơn đầu ra xuất khẩu

[haiquang]

Hi Webketoan,

Cho tôi hỏi vần đề xuất hóa đơn đầu ra xuất khẩu.

Hiện nay cty tôi có 2 hóa đơn xuất khẩu T12/2014 quên chưa viết hóa đơn đầu ra, nhưng cty đã nộp báo cáo thuế Q4/2014, Tôi muốn hỏi xem 2 hóa đơn này viết vào T1/2015 có được ko hay phải làm báo cáo lại tình hình sử dụng hóa đơn Q4/2014? Vậy rất mong Webke toan tư vấn giúp.

Xin chân thành cảm ơn!

Quang

 

[Ngavthp]

Theo quy định của thông tư 119/2014/TT-BTC sửa đổi bổ sung thông tư 156/
2013/TT-BTC kể từ ngày 01/09/2014 thì không phải xuất hóa đơn đối với hoạt
động xuất khẩu ra nước ngoài rồi bạn nhé!

 

[Ngavthp]

Đồng thời từ quý 4 năm 2014 trở đi, bạn cũng không phải nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính cho cơ quan thuế nữa mà chỉ tạm nộp thuế TNDN nếu phát sinh.

 

[haiquang]

- Tôi muốn hỏi thêm, tờ khai xuất khẩu là T12/2014 nhưng chưa viết hóa đơn và cũng chưa báo cáo thuế cho 2 lô hàng này, vậy tôi làm báo cáo DT vào Q1/2015 có được không?
- Không sử dụng hóa đơn xuất khẩu nữa thì đối với hàng xuất khẩu thì sử dụng chung hóa đơn VAT trong nước có được không?

Xin cam ơn!

 

[Ngavthp]

- Theo thông tư 119 thì riêng hoạt động xuất khẩu không phải xuất hóa đơn GTGT nữa mà chỉ dùng hóa đơn thương mại (hóa đơn XK sẽ bị xóa bỏ kể từ thông tư này). Khi kê khai thuế GTGT đối với hoạt động XK bạn sử dụng số tờ khai hải quan thay cho số hóa đơn, chi tiết theo thông tư 119.
- Vì từ tháng 9/2014 không phải xuất hóa đơn đối với hđxk cho nên hồ sơ để ghi nhận doanh thu chỉ bao gồm hdtm và tờ khai hải quan là đủ căn cứ ghi nhận doanh thu vào quý 4/2014.
- Vậy bạn điều chỉnh tờ khai thuế của quý 4 để bổ sung cho 2 lô hàng này.
- Ngoài ra bạn cũng cần phải làm thủ tục với cơ quan thuế về việc hủy tờ khai xuất khẩu do không sử dụng nữa, nếu không sẽ bị phạt.

 

[GaKabia]

- Theo thông tư 119 thì riêng hoạt động xuất khẩu không phải xuất hóa đơn GTGT nữa mà chỉ dùng hóa đơn thương mại (hóa đơn XK sẽ bị xóa bỏ kể từ thông tư này). Khi kê khai thuế GTGT đối với hoạt động XK bạn sử dụng số tờ khai hải quan thay cho số hóa đơn, chi tiết theo thông tư 119.
- Vì từ tháng 9/2014 không phải xuất hóa đơn đối với hđxk cho nên hồ sơ để ghi nhận doanh thu chỉ bao gồm hdtm và tờ khai hải quan là đủ căn cứ ghi nhận doanh thu vào quý 4/2014.
- Vậy bạn điều chỉnh tờ khai thuế của quý 4 để bổ sung cho 2 lô hàng này.
- Ngoài ra bạn cũng cần phải làm thủ tục với cơ quan thuế về việc hủy tờ khai xuất khẩu do không sử dụng nữa, nếu không sẽ bị phạt.

Tớ đính chính là "Ngoài ra bạn cũng cần phải làm thủ tục với cơ quan thuế về việc hủy HÓA ĐƠN xuất khẩu do không sử dụng nữa, nếu không sẽ bị phạt"