Phát sinh hóa đơn đầu ra không ghi nhận doanh thu vào sổ sách

[comet1701]

Gửi các anh / chị, công ty em có phát sinh vấn đề như sau: Năm 2010 công ty có phát sinh 1 hóa đơn GTGT trị giá 92.000.000, kế toán đã kê khai vào thuế GTGT theo tháng phát hành hóa đơn, thuế TNDN đầy đủ nhưng không phản ánh vào sổ sách và BCTC năm 2010, đến đầu năm 2011 khách trả số tiền theo hóa đơn nhưng không hạch toán doanh thu mà chỉ ghi giảm 131 và treo lại đó đến nay. Hiện nay công ty em chưa quyết toán thuế, vậy các anh/ chị cho em hỏi em nên giải quyết phần doanh thu này như thế nào?

 

[HO Anh Hue]

Gửi các anh / chị, công ty em có phát sinh vấn đề như sau: Năm 2010 công ty có phát sinh 1 hóa đơn GTGT trị giá 92.000.000, kế toán đã kê khai vào thuế GTGT theo tháng phát hành hóa đơn, thuế TNDN đầy đủ nhưng không phản ánh vào sổ sách và BCTC năm 2010, đến đầu năm 2011 khách trả số tiền theo hóa đơn nhưng không hạch toán doanh thu mà chỉ ghi giảm 131 và treo lại đó đến nay. Hiện nay công ty em chưa quyết toán thuế, vậy các anh/ chị cho em hỏi em nên giải quyết phần doanh thu này như thế nào?

Nếu không .. phản ánh vào sổ sách và BCTC năm 2010.. ) thì B/C DT , thuế đầu ra, chi phí ( 154, 632 ...), công nợ, ... cả năm sẽ lêch với chi chi tiết sao kế toán không phát hiện ra khi lập B/C nhỉ? Bạn kiễm tra lại trường hợp này ( bị lệch ) Kế toán đã xử lý thế nào để có hướng điều chỉnh lại.

 

[comet1701]

Nếu không .. phản ánh vào sổ sách và BCTC năm 2010.. ) thì B/C DT , thuế đầu ra, chi phí ( 154, 632 ...), công nợ, ... cả năm sẽ lêch với chi chi tiết sao kế toán không phát hiện ra khi lập B/C nhỉ? Bạn kiễm tra lại trường hợp này ( bị lệch ) Kế toán đã xử lý thế nào để có hướng điều chỉnh lại.

Công ty em là công ty về dịch vụ, nên chi phí chủ yếu là phần lương nhân viên, 142, 242, 211, em thấy các chi phí khác năm 2010 đều ghi nhận đầy đủ hết rồi, bạn kế toán cũ hạch toán mọi TK theo từng tháng 1, cách ghi nhận doanh thu của bạn ấy cũng có vấn đề, khi khách trả tiền bạn ấy mới ghi nhận doanh thu, nên có thể trường hợp này khách chưa trả tiền và bạn ấy quên luôn ko ghi nhận doanh thu vào sổ sách cũng không treo nợ lên 131. Vậy bây giờ em nên điều chỉnh doanh thu vào năm 2014 hay em làm lại sổ sách 2010 và làm BCTC lại ạ?