Hạch toán thuế TNDN tạm tính

[wian07]

Cả nhà giúp em hạch toán thuế TNDN tạm tính với ạ. Công ty em nộp thuế tạm tính quý 2 là 1000000, quý 3 là 1500000, nhưng cả năm lỗ thì cuối ký hạch toán rồi kết chuyển thế nào ạ.

 

[buiminhdinh]

có gì đâu, hạch toán phần nộp bình thường, coi như công ty nộp trước cho các năm sau nữa

 

[wian07]

EM hạch toán thế này có đúng không ạ:
Lúc nộp tạm tính quý 2: N8211/C3334: 1000000, N3334/C111: 1000000
Lúc nộp tạm tính quý 3: N8211/C3334: 1500000, N3334/C111:1500000
Khi cuối năm xác định kết quả lỗ: N3334/C8211: 2500000 hay là kết chuyển chi phí N911/C8211:2500000 ạ?

 

[buiminhdinh]

bạn bỏ bút toán cuối năm đi, coi như mình dư tiền nộp trước

 

[wian07]

Như vậy mình chỉ hạch toán N3334/C8211: 2500000, để số dư nợ trên 3334 là 2500000 là số tiền nộp thừa đúng không ạ?