Hỏi cách chuyển TK 136 theo QĐ-15 sang TT-200

[Namvuitinh]

Chào các/anh chị,
Cho em hỏi số dư cuối năm 2014 của TK 136 và 336 thì khi chuyển sang 2015 theo thông tư 200 thì em phải đưa vào TK nào vậy? Mặc dù vẫn còn TK 136+336 nhưng bây giờ là đơn vị không có tư cách pháp nhân và hạch toán phụ thuộc rồi, không như trước là độc lập nữa, em đang bối rối quá, các anh chị giúp em với, em xin cám ơn trước.

 

[proboy1011]

Thông thường 2 tài khoản này sẽ có số dư bằng nhau: Phải thu của công ty mẹ (136) = Phải trả của cty con (336)

Khi con nhập và mẹ và hạch toán phụ thuộc thì bạn chỉ cần làm bút toán Net-off 2 tài khoản này thôi.

 

[Namvuitinh]

Cho em hỏi TH của em là công ty con có tư cách pháp nhân và hạch toán độc lập, vậy em phải xử lý thế nào.

 

[proboy1011]

Nếu vậy là: cty con sử dụng TK 336 (nhận tiền từ mẹ), cty mẹ sử dụng TK 136 (cho con mượn tiền).

Ví dụ: cty mẹ chuyển cho cty con 100.000
Mẹ - Nợ 136 Có 112: 100.000
Con - Nợ 112 Có 336: 100.000

Số dư TK 136, 336 chắc chắn phải bằng nhau.

 

[Namvuitinh]

Em cám ơn nhiều nhe, vậy là vẫn sử dụng TK 336 như trước, các bác công ty mẹ bảo em phải chuyển qua TK 338, em lại nghĩ nếu vậy chẳng khác gì thu hộ, chi hộ,...