Báo cáo thuế GTGT và Báo cáo tài chính

[Phương Thảo Chu]

Em chào các anh chị,
Em có một câu hỏi như sau, mong mọi người giúp đỡ em,
Công ty em mới thành lập hồi tháng 7/2014, đến tháng 9/2014 được kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ
Từ tháng 9 đến tháng 12/2014 em kê khai thuế GTGT này theo tháng.
Khi thông tư 151 được ban hành thì những công ty như công ty em thuộc diện kê khai thuế GTGT theo quý. Nhưng em có hỏi chị Quản lý thuế trực tiếp thì chị ấy nói công ty em mới thành lập cần theo dõi nên cứ kê khai thuế GTGT và Báo cáo tính hình sử dụng hóa đơn theo tháng.
Đến tháng 3/2015 em có nộp BCTC với những thông tin có kê khai thuế GTGT theo tháng.
Đến tháng 3/2015, ĐỔI NGƯỜI QUẢN LÝ THUẾ, (Khi được biết tin này em đã nộp BCTC)
Đến nay, Cán bộ mới yêu cầu làm lại báo cáo thuế GTGT và tình hình sử dụng hóa đơn theo quý,
Vậy khi nộp lại BC thuế GTGT theo quý thì:
1. Có phải sửa lại BCTC không?
2. Tiền thuế GTGT em đã nộp theo tháng, bây giờ nộp lại theo quý thì em phải làm thế nào?
3. Khi nộp lại BC thuế GTGT có phải làm công văn giải trình không? Nếu có em phải làm như thế nào?
Em cảm ơn mọi người nhé.... Cứu em.....

 

[bonthang]

Năm 2014, Cty em mới thành lập thì thực hiện báo cáo thuế GTGT theo tháng là đúng với quy định hiện hành.
Năm 2015, báo cáo thuế GTGT theo quý, mà trước đây làm theo tháng có 2 cách giải quyết:
-Tiếp tục làm báo cáo theo tháng: DN được phép lựa chọn kê khai thuế theo tháng hay quý, chỉ cần làm văn bản đăng ký với cơ quan thuế, lưu ý: kê khai này sẽ được ổn định trong 3 năm.
-Làm lại báo cáo theo quý: thì tháng 4/2015 làm lại báo cáo theo quý cho quý 1/2015, VAT đã nộp theo tháng thì nếu còn thiếu bao nhiêu theo tờ khai quý nộp tiếp số còn thiếu, nếu còn được khấu trừ thì tiếp tục khấu trừ. Để cho rõ ràng, vấn đề này nên làm công văn gửi cho cơ quan thuế giải trình rõ các vấn đề mà em đã nêu. Lưu lại một bản, sau này làm căn cứ đối chiếu, giải trình với cơ quan thuế.

 

[Phương Thảo Chu]

Vậy em làm lại báo cáo thuế GTGT Quý 4/2014, vậy có phải sửa BCTC không? Và bây giờ gửi điều chỉnh có được không? và làm như thế nào ạ?