công ty lắp đặt mua dịch vụ từ công ty khác

[nhungnhung1604]

e chào a/c, e có vấn đề thắc mắc mong a/c tư vấn giúp ạ.
Công ty e lắp đặt hệ thống cấp nước, khi lắp đặt công ty giao cho công ty con thực hiện, công ty chỉ xuất nguyên vật liệu cho việc lắp đặt, và công ty chỉ hưởng doanh thu từ vật liệu. đến cuối tháng công ty tính ra số cp nhân công +... trả cho công ty con.
khi hạch toán doanh thu lắp đặt:
nợ 131/ có 511
e muốn hỏi là khi tính ra số phải trả về công ty con thì hạch toán ntn ạ! e cám ơn.

 

[Viet Huong]

khi lắp đặt công ty giao cho công ty con thực hiện

Giao là giao thế nào?

Về mặt lý thuyết thì Công ty mẹ vẫn nên ký hợp đồng với công ty con phần khối lượng & giá trị mẹ giao con thi công => Doanh thu của ai nấy nhận, chi phí của ai nấy tập hợp. Thanh toán qua lại giữa mẹ và con thì ghi nhận trên TK136 / 336.

 

[nhungnhung1604]

Giao là giao thế nào?

Về mặt lý thuyết thì Công ty mẹ vẫn nên ký hợp đồng với công ty con phần khối lượng & giá trị mẹ giao con thi công => Doanh thu của ai nấy nhận, chi phí của ai nấy tập hợp. Thanh toán qua lại giữa mẹ và con thì ghi nhận trên TK136 / 336.

dạ khi phát sinh nghiệp vụ lắp đặt thì công ty e mua dịch vụ từ công ty con là phần nhân công đi lắp đặt.
e không biết khi ghi nhận doanh thu mình ghi nhận hết vào tài khoản 5113 luôn hay sao ạ!

 

[Viet Huong]

dạ khi phát sinh nghiệp vụ lắp đặt thì công ty e mua dịch vụ từ công ty con là phần nhân công đi lắp đặt.
e không biết khi ghi nhận doanh thu mình ghi nhận hết vào tài khoản 5113 luôn hay sao ạ!

Mẹ ký hợp đồng với chủ đầu tư => Toàn bộ giá trị hợp đồng là doanh thu của mẹ.
Mẹ khoán cho con phần nào thì ký hợp đồng với con phần đó. Giá trị này là doanh thu của con và là chi phí của mẹ.

 

[nhungnhung1604]

Mẹ ký hợp đồng với chủ đầu tư => Toàn bộ giá trị hợp đồng là doanh thu của mẹ.
Mẹ khoán cho con phần nào thì ký hợp đồng với con phần đó. Giá trị này là doanh thu của con và là chi phí của mẹ.

dạ nv này e hạch toán thế này"
nợ 1312: phải thu khách hàng
có 5113: doanh thu cung cấp dịch vụ
có 336: phải trả nội bộ
có 3331: thuế gtgt
e hạch toán nv có hợp lý ko ạ, và trong khoãn phải trả nội bộ có bao gồm thuế GTGT ko ạ!

 

[Viet Huong]

dạ nv này e hạch toán thế này"
nợ 1312: phải thu khách hàng
có 5113: doanh thu cung cấp dịch vụ
có 336: phải trả nội bộ
có 3331: thuế gtgt
e hạch toán nv có hợp lý ko ạ, và trong khoãn phải trả nội bộ có bao gồm thuế GTGT ko ạ!

=> Thiếu nhé.

Mẹ ký hợp đồng với chủ đầu tư => Toàn bộ giá trị hợp đồng là doanh thu của mẹ.
Mẹ khoán cho con phần nào thì ký hợp đồng với con phần đó. Giá trị này là doanh thu của con và là chi phí của mẹ.

=> Hai dòng này là hai quá trình phát sinh riêng biệt. Em đọc kỹ và chuyển thành bút toán cho từng dòng. Em ở công ty mẹ thì quan tâm đến cái gì của mẹ thôi.

 

[nhungnhung1604]

=> Thiếu nhé.


=> Hai dòng này là hai quá trình phát sinh riêng biệt. Em đọc kỹ và chuyển thành bút toán cho từng dòng. Em ở công ty mẹ thì quan tâm đến cái gì của mẹ thôi.

dạ, cho e hỏi thêm là: công ty e là công ty mẹ mua dịch vụ lắp đặt gồm phí nhân công, cp máy thi công lắp đặt từ công ty con, DOANH THU Ở CÔNG TY MẸ LÀ TOÀN BỘ GIÁ TRỊ TRÊN HỢP ĐỒNG, sau này chỉ trả cho công ty con 70% trên phí nhân công (theo quy định trong hợp đồng với công ty con) vậy khi hạch toán giá vốn công ty mẹ có hạch toán phần 622, 627 ko ạ.

 

[Viet Huong]

dạ, cho e hỏi thêm là: công ty e là công ty mẹ mua dịch vụ lắp đặt gồm phí nhân công, cp máy thi công lắp đặt từ công ty con, DOANH THU Ở CÔNG TY MẸ LÀ TOÀN BỘ GIÁ TRỊ TRÊN HỢP ĐỒNG, sau này chỉ trả cho công ty con 70% trên phí nhân công (theo quy định trong hợp đồng với công ty con) vậy khi hạch toán giá vốn công ty mẹ có hạch toán phần 622, 627 ko ạ.

Tập hợp chi phí tại công ty mẹ thì cứ làm đúng theo bản chất chi phí và lý thuyết hướng dẫn nhé.
Bạn cứ tách bạch riêng mẹ / con, rồi phân tích riêng DT / CP của từng người thì sẽ biết cái nào đưa vào đâu ngay.

Mình thấy bạn cần đọc kỹ lại phần lý thuyết hạch toán. Tại các chế độ kế toán, có hướng dẫn rất rõ TK nào dùng để làm gì, dư nợ / có thể hiện gì, phát sinh nợ có thể hiện gì và các bút toán cụ thể thế nào.

 

[amtich]

Trường hợp Chi nhánh hoặc mô hình Tổng Công ty nhà nước mới sử dụng TK 136, 336 như chị Việt Hương nói.
Trường hợp mẹ - con là 2 pháp nhân độc lập, bạn cứ xem như 2 công ty khác nhau và chả liên quan gì tới nhau mà hạch toán, xuất hóa đơn cho đơn giản.