L
Loanmn
Guest
- 21/4/15
- 1
- 0
- 1
- 37
Chào mọi người!
Công ty mình bán thực phẩm, vì mua hàng ngoài chợ nên không thể tập hợp được chi phí mua vào. Vì vậy mình chọn pp tính thuế TNDN là pp ấn định. Và mức thuế TNDN ấn định cho đơn vị cung cấp hàng hóa là 1%, thuế GTGT cũng 1%.
Trong quý 1/2015 có phát sinh mình hạch toán thế này:
- Cp thuế môn bài 2015: N642/C3338: 1.000.000đ
- Nộp thuế môn bài = TM: N3338/C1111: 1.000.000đ
- Doanh thu bán hàng: N1311/C5111: 80.000.000đ
- Thuế GTGT phải nộp: N5111/C3331: 800.000đ ( 80Tr x1%)
- Cuối kỳ kết chuyển doanh thu thuần N5111/C911: 79.200.000đ
- Chi phí thuế TNDN: N821/C3334: 792.000đ (79.2 tr x 1% )
- Kết chuyển CP thuế TNDN: N911/C821: 792.000 đ
- Lãi kinh doanh: N911/C421: 78.408.000đ
Nhờ bạn xem giúp mình hạch toán như thế đúng chưa? Nếu làm như thế này thì 421 rất cao, mình thấy có gì đó không ổn. Rất mong nhận được sự giúp đỡ của mọi người. Trân trọng!
Công ty mình bán thực phẩm, vì mua hàng ngoài chợ nên không thể tập hợp được chi phí mua vào. Vì vậy mình chọn pp tính thuế TNDN là pp ấn định. Và mức thuế TNDN ấn định cho đơn vị cung cấp hàng hóa là 1%, thuế GTGT cũng 1%.
Trong quý 1/2015 có phát sinh mình hạch toán thế này:
- Cp thuế môn bài 2015: N642/C3338: 1.000.000đ
- Nộp thuế môn bài = TM: N3338/C1111: 1.000.000đ
- Doanh thu bán hàng: N1311/C5111: 80.000.000đ
- Thuế GTGT phải nộp: N5111/C3331: 800.000đ ( 80Tr x1%)
- Cuối kỳ kết chuyển doanh thu thuần N5111/C911: 79.200.000đ
- Chi phí thuế TNDN: N821/C3334: 792.000đ (79.2 tr x 1% )
- Kết chuyển CP thuế TNDN: N911/C821: 792.000 đ
- Lãi kinh doanh: N911/C421: 78.408.000đ
Nhờ bạn xem giúp mình hạch toán như thế đúng chưa? Nếu làm như thế này thì 421 rất cao, mình thấy có gì đó không ổn. Rất mong nhận được sự giúp đỡ của mọi người. Trân trọng!
