Vi phạm khuyến mại đối với hàng hóa thuộc đối tượng không chịu thuế - áp thuế GTGT đóng bổ sung ?

[IVYMAINGOC]

Dear các Anh/Chị,

Cty mình bán sản phẩm thuộc đối tượng không chịu thuế, có xuất hàng mẫu cho khách hàng

==> không đăng ký với Sở công thương theo NĐ 37/2006/NĐ-CP.

Vậy mình phải xuất HĐ để đóng bổ sung VAT cho ngân sách nhà nước, mình áp thuế suất bao nhiêu ?

Hiện cty mình cũng sx và bán 1 số sản phẩm khác với thuế VAT : 10%.

Nhờ các anh/chị tư vấn dùm mình nha.

Cảm ơn cả nhà.

Chúc cuối tuần vui vẻ !!!

 

[ACC4RUM]

Theo mình thì nếu hàng khuyến mại không đúng quy định xuất cho KH là SP không chịu thuế GTGT thì khi xuất lại hóa đơn cũng không phải nộp thuế GTGT, nhưng giá trị hàng đó phải tính vào doanh thu dù không thu tiền

 

[IVYMAINGOC]

Dear ACC4RUM,

Cảm ơn bạn rất nhiều.

Về cơ bản thì trường hợp này mình chưa gặp bao giờ, cũng chưa tìm được hướng dẫn cụ thể của bất kỳ cục thuế, tổng cục thuế.
Nếu bạn có văn bản nào, nhờ bạn share cho mình với nha.
Hay mình phải gọi hỏi cơ quan thuế chủ quản ?

 

[tieuhoanghoa]

Không biết vấn đề mà bạn hỏi thuộc kỳ tính thuế nào (để áp dụng văn bản pháp luật cho phù hợp). Mình có một số công văn hướng dẫn của Tổng cục có liên quan đến xử lý thuế (cả GTGT và TNDN) đối với hàng hóa khuyến mại không thu tiền nhưng không làm thủ tục đăng ký với Sở công thương theo NĐ 37. Vì vậy bạn nói rõ là kỳ tính thuế nào để xem có áp dụng được không nhé.

 

[IVYMAINGOC]

Dear Tieuhoanghoa,

Trường hợp này vừa phát sinh trong 05/2015 bạn ơi.

Nhờ bạn share thông tin giúp mình để mình xử lý trong 06/2015 nha.

Cảm ơn bạn nhiều !

Chúc 1 tuần mới vui vẻ & thành công nhé !