M
tình hình là như thế này,mình mới nhận làm kế toán ở cty này nhưng gặp tình huống như ri nên ko biết xử lý sao:
Ngày 31/12/2014 phải thu chi tiết từng khách hàng là:
- Cty A: 5.000.000
- Cty B: 500.000
-Cty C: 800.000
-Cty D:35.000.000
Trong tháng 5/2014 Cty A chuyển khoản 20.000.000 để tạm ứng trước hợp đồng,nhưng cuối cùng hợp đồng này ko thực hiện,số tiền 20.000.000 này vẫn còn treo,đến cuối năm làm quyết toán,chị kế toán trước làm như sau:
- Tổng phải thu khách hàng A,B,C,D = 5.000.000 + 500.000 + 800.000 + 35.000.000 = 41.300.000 chị ấy lấy số tiền 20.000.000 của cty A trừ thẳng lun số nợ của tất cả khách hàng trên : 41.300.000 -20.000.000 = 21.300.000.Như vậy chỉ lên bảng cân đối số phát sinh phần phải thu khách hàng cuối năm 2014 là:21.300.000.rồi nộp BCTC.
Như vậy hoàn toàn sai phải ko mấy bạn????
bây giờ qua năm 2015 mình phải làm sao với bút toán này mấy bạn,chỉ ảnh hưởng đến TK131 nên đến giờ có thể sửa lại BCTC ko mấy bạn???bạn nào có cách làm khác mà ko động đến BCTC năm 2014 ko????
Ngày 31/12/2014 phải thu chi tiết từng khách hàng là:
- Cty A: 5.000.000
- Cty B: 500.000
-Cty C: 800.000
-Cty D:35.000.000
Trong tháng 5/2014 Cty A chuyển khoản 20.000.000 để tạm ứng trước hợp đồng,nhưng cuối cùng hợp đồng này ko thực hiện,số tiền 20.000.000 này vẫn còn treo,đến cuối năm làm quyết toán,chị kế toán trước làm như sau:
- Tổng phải thu khách hàng A,B,C,D = 5.000.000 + 500.000 + 800.000 + 35.000.000 = 41.300.000 chị ấy lấy số tiền 20.000.000 của cty A trừ thẳng lun số nợ của tất cả khách hàng trên : 41.300.000 -20.000.000 = 21.300.000.Như vậy chỉ lên bảng cân đối số phát sinh phần phải thu khách hàng cuối năm 2014 là:21.300.000.rồi nộp BCTC.
Như vậy hoàn toàn sai phải ko mấy bạn????
bây giờ qua năm 2015 mình phải làm sao với bút toán này mấy bạn,chỉ ảnh hưởng đến TK131 nên đến giờ có thể sửa lại BCTC ko mấy bạn???bạn nào có cách làm khác mà ko động đến BCTC năm 2014 ko????
