Phạt theo quyết định quyết toán thuế

[hiennguyen23]

Chào Anh,chị,
Anh chị ơi hướng dẫn dùm em hạch toán các khoản phạt theo quyết định khi quyết toán thuế:
1. Phạt tiền về hành vi khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp, mức phạt : 3 tr
2.Phạt tiền về hành vi vi phạm thủ tục về thuế mức phạt: 5 tr
3. truy thu thuế số tiền 19tr thuế TNDN
4.Số tiền chậm nộp tiền thuế 1.3tr
5. Điều chỉnh giảm số thuế GTGT được khấu trừ qua kiểm tra 46 tr trong tờ khai quý 3 năm 2015. Chỗ này trên tờ khai thuế GTGT quý 3/2015 thì mình nhập số tiền này 46tr vào mục 37" điều chỉnh giảm" phải không anh chị?
6. Điều chỉnh giảm số lỗ 100tr
Các khoản phạt trên đưa hết vào 811 hay sao ạ.
Anh, chị hướng dẫn em cách hạch toán vào sổ sách và trên tờ khai thuế được không ạ,
Cảm ơn các Anh, chị

 

[anhhoang02]

Phạt như trên không tính vào chi phí chịu thuế TNDN, do vậy đưa hết về 4212.

 

[thonau22]

Các khoản phạt thì ghi nhận vào TK811 và khi quyết toán thuế TNDN thì loại ra do đó là chi phí ko được trừ

 

[hiennguyen23]

Em cảm ơn,
Anh , chị ơi em không rõ khi nào dùng tk 4211 và 4212 ạ. ở đây mình dùng tài khoản 4211 hay 4212 ạ

 

[diemnguyenou]

Chào Anh,chị,
Anh chị ơi hướng dẫn dùm em hạch toán các khoản phạt theo quyết định khi quyết toán thuế:
1. Phạt tiền về hành vi khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp, mức phạt : 3 tr N4211 C 3339
2.Phạt tiền về hành vi vi phạm thủ tục về thuế mức phạt: 5 tr N4211 C3339
3. truy thu thuế số tiền 19tr thuế TNDN N4211 C3334
4.Số tiền chậm nộp tiền thuế 1.3tr N4211 C3339
5. Điều chỉnh giảm số thuế GTGT được khấu trừ qua kiểm tra 46 tr trong tờ khai quý 3 năm 2015. Chỗ này trên tờ khai thuế GTGT quý 3/2015 thì mình nhập số tiền này 46tr vào mục 37" điều chỉnh giảm" phải không anh chị? N4211 C1331, và đc giảm trên tờ khai như bạn nói.
6. Điều chỉnh giảm số lỗ 100tr => ghi nhớ làm báo cáo chuyển lỗ năm 2015 nhớ trừ ra 100tr không được chuyển lỗ, khoản này không hạch toán kế toán.
Các khoản phạt trên đưa hết vào 811 hay sao ạ. => Theo đúng nguyên tắc đưa 811 cuối năm loại trừ ko được tính vào thu nhập chịu thuế, để cho đơn giản đưa thẳng 4211.
Khi nộp tiền thuế TNDN, phạt N 3339, 3334 C 111/112 tương ứng.
Anh, chị hướng dẫn em cách hạch toán vào sổ sách và trên tờ khai thuế được không ạ,
Cảm ơn các Anh, chị

 

[hiennguyen23]

cảm ơn nhiều ạ.