Hỏi về số khấu trừ thuế GTGT sau khi bị truy thu

[suka-2015]

Em chào cả nhà!
Cả nhà quân sư giúp em vụ này với ạ!
Trường hợp của em là:
Thuế năm 2013 còn khấu trừ 2014 là: 158.342.718
Số khấu trừ 2013 chuyển sang Q1/2014: 158.342.718
Số khấu trừ Q1/2014 chuyển sang Q2/2014: 121.306.551 nhưng kế toán lại để là 121.306.551 - 14.850.725 = 106.455.826 (Kt cũ trừ số bị truy thu thuế)
Do ngày 15 Tháng 07/2014 Thuế lập biên bản vi phạm hành chính về thuế do kê Hóa Đơn đầu vào của Công ty khác vào Công ty em số tiền là : 14.850.725đ
Công ty em đã khắc phục hậu quả bằng việc tự giác nộp đủ số tiền thuế kê khai sai: 14.850.725đ vào NSNN.
Kế toán cũ làm vậy có đúng không?

Còn theo em nghĩ thì vẫn giữ nguyên 121.306.551 sang Q3/2014
Số khấu trừ Q1/2014 chuyển sang Q2/2014: 121.306.551
Số khấu trừ Q2/2014 chuyển sang Q3/2014: 121.306.551 chứ không phải là 106.455.826
Cả nhà quân sư giùm em vụ này với ạ!

 

[HoanXtq]

Đúng rồi bạn, số truy thu là nộp bằng tiền rồi, không phải điều chỉnh giảm khấu trừ nữa.
Bạn chuyển khấu trừ tiếp số tiền 121.306.551 nhé!