chi phí năm trước năm nay có được phân bổ không

[nguyenphuonglinh1990]

cả nhà ơi cho mình hỏi vấn đề này:
cái số là chị phụ trách bên Cty mình nhận được hóa đơn của bên Trung Tâm môi trường về việc lấy mẫu thử nghiệm rồi đem cất lun mất tiêu lun, hóa đơn xuất 11/2014 giá trị 10.175.000 (VAT). tời tháng 8/2015 mình bị đòi tiền, k biết ất giáp gì hết hỏi ra mới biết nguyên nhân là bà chị tui cất kĩ ak. giờ mình không biết là có được phân bổ vào 2421 tới tháng 12/2015? các bạn giúp mình với. và chi phí này nên hạch toán vào 642 hay là 627 ạ. thanks cả nhà nhiều

 

[hieu@]

ban van lam ke khai phan bo binh thuong ko sao het

 

[caochienpy]

Trước tiên về kế toán ghi chép theo chuẩn mực thì chi phí thuộc kỳ nào thì phải hạch toán vào kỳ đó trên cơ sở " chi phí phù hợp với doanh thu " . Việc chi phí bạn phát sinh trong năm 2014 đem lại lợi ích kinh tế trong năm 2014 thì phải hạch toán vào năm 2014 .
Nhưng nếu bạn hạch toán vào năm 2015 thì câu hỏi đặt ra là có vấn đề gì không ?
Có 2 cách sử lý :
1 :Hạch toán chi phí đó về năm 2014 và kê thuế vào năm 2015 . Theo quy định hiện hành thì không giới hạn thời gian kê thuế (như trước kia là 6 tháng) cách này là phù hơp với chuẩn mực kế toán,quản lý thuế và ít rủi ro nhất .
2 :Bạn hạch toán và kê thuế vào năm 2015
Thì quan điểm của thuế khi kiểm tra nếu phát hiện ra khoản chi phí trên thì phải đẩy chi phí đó về đúng kỳ nó làm giảm số thuế TNDN phải nộp năm 2014 . Cơ quan thuế không có cơ sở để loại chi phí đó ra khỏi chi phí khi xác định thuế TNDN của công ty bạn vì khoản này thực tế phát sinh và có chứng từ hợp lý hợp lệ .
Nhưng cách này có rủi ro là sử phạt hành chính về ghi chép sổ sách kế toán .
Mình khuyên bạn nên làm theo cách 1 nhưng lưu ý điều khoản thanh toán trên hợp đồng .
Còn việc hạch toán vào tài khoản nào phải dựa vào thực tế phát sinh để phân loại .
Nếu thì nghiệm mẫu phục vụ cho sản xuất HT vào 627 còn liên quan đến nhân viên, công nhân... VS an toàn thực phẩm thì hạch toán vào 642

 

[Kin7]

Trường hợp này hạch toán vẫn phải hạch toán và trả tiền bình thường.
Nhưng chi phí sẽ ko được tính là chi phí hợp lệ nữa.

 

[vuthitien]

Trường hợp này hạch toán vẫn phải hạch toán và trả tiền bình thường.
Nhưng chi phí sẽ ko được tính là chi phí hợp lệ nữa.

Bạn có thể nói lý do tại sao không được tính vào chi phí hợp lệ hay không? Mình thấy k có lý do gì chi phí này không được đưa vào chi phí hợp lý cả. Vì chi phí này có phát sinh nhưng chưa phân bổ vào chi phí thì theo như bạn @caochienpy nói là khá hợp lý, mình thấy phương án 1 của bạn ấy khả quan, phân bổ vào chi phí năm 2014 (bổ sung thêm chi phí cho năm 2014, làm lại báo cáo là ok), sau đó có thể kê khai thuế GTGT vào năm 2014 hay 2015 tùy Công ty quyết định. Thường sẽ kê khai vào năm 2015.

 

[Kin7]

Bạn có thể nói lý do tại sao không được tính vào chi phí hợp lệ hay không? Mình thấy k có lý do gì chi phí này không được đưa vào chi phí hợp lý cả. Vì chi phí này có phát sinh nhưng chưa phân bổ vào chi phí thì theo như bạn @caochienpy nói là khá hợp lý, mình thấy phương án 1 của bạn ấy khả quan, phân bổ vào chi phí năm 2014 (bổ sung thêm chi phí cho năm 2014, làm lại báo cáo là ok), sau đó có thể kê khai thuế GTGT vào năm 2014 hay 2015 tùy Công ty quyết định. Thường sẽ kê khai vào năm 2015.

Nếu bạn thích làm lại BC thì cứ việc.

 

[vuthitien]

Nếu bạn thích làm lại BC thì cứ việc.

Vậy bạn có thừa nhận cái câu bạn bảo không được đưa vào chi phí hợp lý nữa là sai không? Việc đưa vào chi phí và làm lại báo cáo là điều vô cùng bình thường

 

[Kin7]

Vậy bạn có thừa nhận cái câu bạn bảo không được đưa vào chi phí hợp lý nữa là sai không? Việc đưa vào chi phí và làm lại báo cáo là điều vô cùng bình thường

Chi phí từ năm 2014 hạch toán vào năm 2015 theo bạn vẫn cho vào chi phí được trừ à? Bạn có đọc và hiểu điều ng khác nói không? Hay bạn muốn gì?

 

[vuthitien]

Chi phí từ năm 2014 hạch toán vào năm 2015 theo bạn vẫn cho vào chi phí được trừ à? Bạn có đọc và hiểu điều ng khác nói không? Hay bạn muốn gì?

Mình muốn trao đổi nghiệp vụ với mọi người thôi chứ chả muốn gì cả, mình thấy bạn nên đọc kỹ lại nội dung trao đổi mới đúng, là đưa vào phần chi phí này bổ sung vào chi phí năm 2014, làm lại báo cáo và kê khai thuế GTGT qua năm 2015. Có gì không đúng?

 

[Kin7]

Xin lỗi!
Mình ko tranh luận hay trao đổi vs bạn.

 

[vuthitien]

Xin lỗi!
Mình ko tranh luận hay trao đổi vs bạn.

Rất vui lòng

 

[HO Anh Hue]

Mình muốn trao đổi nghiệp vụ với mọi người thôi chứ chả muốn gì cả, mình thấy bạn nên đọc kỹ lại nội dung trao đổi mới đúng, là đưa vào phần chi phí này bổ sung vào chi phí năm 2014, làm lại báo cáo và kê khai thuế GTGT qua năm 2015. Có gì không đúng?

Theo mình:
Khi phát hiện sai sót ( 2014 ) sau khi đã lập, nộp B/C TC thì tùy theo từng trường hợp để thực hiện: Sữa chữa sai sót trong kế toán thẹo QĐ. Các bạn xem lại QĐ này !!!