Tính thuế TNDN của công ty sản xuất

[NTT1712]

Chào các anh chị ạ.
Để tính thuế TNDN cho công ty sản xuất gạch quý 3 thì làm thế nào ạ
Công ty TL vào tháng 4, nên quý đầu chưa có doanh thu
Đến tháng 7 xuất hóa đơn 3000 m2 x 150.000 = 450.000.000 (Đơn giá chưa VAT)

CP lương nv văn phòng: 4.000.000/tháng
CP lương công nhân sx: 100.000.000/tháng
Cp sx chung (T4 = 50.000.000, T5= 51.000.000, T6= 52.000.000, T7= 53.000.000, T8 = 54.000.000, T9= 55.000.000)
Cp QL doanh nghiệp (T4=20.000.000, T5=21.000.000, T6=22.000.000, T7=23.000.000, T8=24.000.000, T9=25.000.000)
Khấu hao TSCĐ (T4, T5, T6, T7, T8, T9) = 30.000.000/tháng
Phân bổ CCDC (T4, T5, T6, T7, T8, T9)= 10.000.000/tháng
CP NVL là: 500.000.000 (Vậy có phải mình phải có định mức NVL để tính cho 1m2 gạch sử dụng hết bao nhiêu NVL phải ko ạ) Giả dụ là 3000m2 gạch sd hết 300.000.000 NVL

Vậy cách tính thế TNDN cho quý 3 như thế nào ạ
Mong các anh chị giúp em. Em mới vào làm nên ko biết tính thế nào

 

[Kin7]

Thuế TNDN quý 3 (tạm tính)= (Doanh thu-chi phí)x%thuế suất.

 

[NTT1712]

Thuế TNDN quý 3 (tạm tính)= (Doanh thu-chi phí)x%thuế suất.

Tất cả những chi phí QLDN, CP SXC, CP Lương có phải tính phân bổ cho 10.000 m2 gạch không ạ (Vì trong 6 tháng này cty em đã sx được 10.000 m2 gạch, nhưng mới chỉ xuất hóa đơn cho 3.000m2

 

[Kin7]

Tất cả những chi phí QLDN, CP SXC, CP Lương có phải tính phân bổ cho 10.000 m2 gạch không ạ (Vì trong 6 tháng này cty em đã sx được 10.000 m2 gạch, nhưng mới chỉ xuất hóa đơn cho 3.000m2

Bạn sx bao nhiêu thì phân bổ chi phí bấy nhiêu.
CP Quản lý ko phân bổ đâu nhé.

 

[NTT1712]

Bạn sx bao nhiêu thì phân bổ chi phí bấy nhiêu.
CP Quản lý ko phân bổ đâu nhé.

Vậy tất cả các cp đều phân bổ, riêng chỉ có cp quản lý là ko phân bổ ạ (chỉ tính CPQL 3 tháng trong quý phải không ạ)
Cảm ơn b rất nhiều

 

[HO Anh Hue]

Chào các anh chị ạ.
Để tính thuế TNDN cho công ty sản xuất gạch quý 3 thì làm thế nào ạ
Công ty TL vào tháng 4, nên quý đầu chưa có doanh thu
Đến tháng 7 xuất hóa đơn 3000 m2 x 150.000 = 450.000.000 (Đơn giá chưa VAT)
CP lương nv văn phòng: 4.000.000/tháng
CP lương công nhân sx: 100.000.000/tháng
Cp sx chung (T4 = 50.000.000, T5= 51.000.000, T6= 52.000.000, T7= 53.000.000, T8 = 54.000.000, T9= 55.000.000)
Cp QL doanh nghiệp (T4=20.000.000, T5=21.000.000, T6=22.000.000, T7=23.000.000, T8=24.000.000, T9=25.000.000)
Khấu hao TSCĐ (T4, T5, T6, T7, T8, T9) = 30.000.000/tháng
Phân bổ CCDC (T4, T5, T6, T7, T8, T9)= 10.000.000/tháng
CP NVL là: 500.000.000 (Vậy có phải mình phải có định mức NVL để tính cho 1m2 gạch sử dụng hết bao nhiêu NVL phải ko ạ) Giả dụ là 3000m2 gạch sd hết 300.000.000 NVL
Vậy cách tính thế TNDN cho quý 3 như thế nào ạ
Mong các anh chị giúp em. Em mới vào làm nên ko biết tính thế nào

Để đơn giản dễ hiểu bạn nên đưa ra các số liệu theo tập hợp chi phí thực tế ở từng giai đoạn:
- Từ T4 - T7 ( đến thời điểm bán 3.000 m2 ) chi phí 621, 622, 627, 635 ( chi tiết khối lượng VT, tiền lương, KH máy móc, TB .. ), 641, 642 là bao nhiêu ? 154, 155, 632 .. bao nhiêu
- Từ T7 ... - T9 cũng vậy ....
- Ngoài các chi phí bạn tập hợp trên còn cần nói rõ các chi phí theo ĐM để mọi người xem có chi phí nào vượt ĐM không mới có câu trả lời chính xác được.

 

[HO Anh Hue]

Bạn sx bao nhiêu thì phân bổ chi phí bấy nhiêu.
CP Quản lý ko phân bổ đâu nhé.

Nhưng muốn tính được chính xác thuế TNDN không đơn giản vậy !

 

[NTT1712]

Để đơn giản dễ hiểu bạn nên đưa ra các số liệu theo tập hợp chi phí thực tế ở từng giai đoạn:
- Từ T4 - T7 ( đến thời điểm bán 3.000 m2 ) chi phí 621, 622, 627, 635 ( chi tiết khối lượng VT, tiền lương, KH máy móc, TB .. ), 641, 642 là bao nhiêu ? 154, 155, 632 .. bao nhiêu
- Từ T7 ... - T9 cũng vậy ....
- Ngoài các chi phí bạn tập hợp trên còn cần nói rõ các chi phí theo ĐM để mọi người xem có chi phí nào vượt ĐM không mới có câu trả lời chính xác được.

Từ đầu mình đã cho số liệu tập hợp chi phí theo từng tháng rồi mà.

"CP lương nv văn phòng: 4.000.000/tháng
CP lương công nhân sx: 100.000.000/tháng
Cp sx chung (T4 = 50.000.000, T5= 51.000.000, T6= 52.000.000, T7= 53.000.000, T8 = 54.000.000, T9= 55.000.000)
Cp QL doanh nghiệp (T4=20.000.000, T5=21.000.000, T6=22.000.000, T7=23.000.000, T8=24.000.000, T9=25.000.000)
Khấu hao TSCĐ (T4, T5, T6, T7, T8, T9) = 30.000.000/tháng
Phân bổ CCDC (T4, T5, T6, T7, T8, T9)= 10.000.000/tháng
CP NVL là: 500.000.000 (Vậy có phải mình phải có định mức NVL để tính cho 1m2 gạch sử dụng hết bao nhiêu NVL phải ko ạ) Giả dụ là 3000m2 gạch sd hết 300.000.000 NVL"

 

[NTT1712]

Định mức gạch thì mình phải lấy ở đâu nhỉ. Vì bây giờ theo TT 96 thì định mức là do nhà nước xây dựng mà

 

[NTT1712]

Doanh thu thì biết rồi, nhưng chi phí thì em còn thắc mắc chút.
Chi phí là tính chi phí cho 3.000 m2 gạch hay chi phí cuả quý đó.
Nếu là chi phí cho 3.000m2 gạch thì Chi phí quản lý doanh nghiệp có phân bổ cho 3.000m2 gạch đó không, hay là tính chi phí quản lý doanh nghiệp của quý đó ạ

 

[NTT1712]

Có ai không ạ. Giúp em với

 

[HO Anh Hue]

Từ đầu mình đã cho số liệu tập hợp chi phí theo từng tháng rồi mà.

"CP lương nv văn phòng: 4.000.000/tháng
CP lương công nhân sx: 100.000.000/tháng
Cp sx chung (T4 = 50.000.000, T5= 51.000.000, T6= 52.000.000, T7= 53.000.000, T8 = 54.000.000, T9= 55.000.000)
Cp QL doanh nghiệp (T4=20.000.000, T5=21.000.000, T6=22.000.000, T7=23.000.000, T8=24.000.000, T9=25.000.000)
Khấu hao TSCĐ (T4, T5, T6, T7, T8, T9) = 30.000.000/tháng
Phân bổ CCDC (T4, T5, T6, T7, T8, T9)= 10.000.000/tháng
CP NVL là: 500.000.000 (Vậy có phải mình phải có định mức NVL để tính cho 1m2 gạch sử dụng hết bao nhiêu NVL phải ko ạ) Giả dụ là 3000m2 gạch sd hết 300.000.000 NVL"

Bạn mới nói chi phí trong các tháng
Còn nhiều thứ liên quan lắm:
Sản phẩm dỡ dang ở các công đoạn ( dây chuyền SX ) là bao nhiêu? SP tồn kho các loại gạch A, B, C ... ? Các loại VT, tiền lương, KH máy móc ... sử dụng có vượt ĐM không ?