hóa đơn GTGT từ 1/2014 chưa kê khai

[linhkiemkhach]

Em mới học việc nên chưa hiểu rõ mong các anh chị chỉ giúp
Em bắt đầu đi làm đc 2 ngày, em ktra lại sổ sách năm ngoái thì thấy một hóa đơn từ 1/2014 chưa kê khai, giờ em kê khai như bthg vào tháng 10 nàyđc ko hay phải như nào ạ? sổ nhật ký chung 2014 em không thấy hạch toán thuế môn bài, giờ bỏ qua đc ko hay phải hạch toán vào tháng 10 này ạ?
Em cảm ơn

 

[ngannhat]

- Thuế môn bài : bạn làm năm 2014 va 2015 nộp đi và Chắc chắn là công ty bạn sẽ bị phạt chận nộp đó.
- Còn HD GTGT bạn không nói rõ là hóa đơn đầu ra hay đầu vào nên không hướng dẫn được

 

[linhkiemkhach]

- Thuế môn bài : bạn làm năm 2014 va 2015 nộp đi và Chắc chắn là công ty bạn sẽ bị phạt chận nộp đó.
- Còn HD GTGT bạn không nói rõ là hóa đơn đầu ra hay đầu vào nên không hướng dẫn được

Hóa đơn đầu vào ạ

 

[ngannhat]

hóa đơn đầu vào thì bạn kê khai tháng 10 cũng được, không ảnh hưởng gì mấy
Nhưng kể từ ngày 1/1/2014 theo Khoản 8 điều 14 Thông tư số 219/2013/TT- BTC ngày 31/12/2013 của Bộ tài chính:
“Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong kỳ nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của kỳ đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho.
– Trường hợp DN phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi kê khai, khấu trừ bị sai sót thìđược kê khai, khấu trừ bổ sung trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.”
=> Căn cứ quy định trên thì những hóa đơn GTGT đầu vào các bạn có thể được kê khai bổ sung vô thời hạn (nhưng phải trước khi cơ quan thuế có quyết định thanh tra, kiểm tra thuế)

 

[linhkiemkhach]

hóa đơn đầu vào thì bạn kê khai tháng 10 cũng được, không ảnh hưởng gì mấy
Nhưng kể từ ngày 1/1/2014 theo Khoản 8 điều 14 Thông tư số 219/2013/TT- BTC ngày 31/12/2013 của Bộ tài chính:
“Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong kỳ nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của kỳ đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho.
– Trường hợp DN phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi kê khai, khấu trừ bị sai sót thìđược kê khai, khấu trừ bổ sung trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.”
=> Căn cứ quy định trên thì những hóa đơn GTGT đầu vào các bạn có thể được kê khai bổ sung vô thời hạn (nhưng phải trước khi cơ quan thuế có quyết định thanh tra, kiểm tra thuế)

1 hóa đơn đầu vào chưa KK, tiền thực tế đã chi từ năm ngoái. nhưng kế toán không phản ánh nên số tiền này cũng không có mặt trong báo cáo. năm nay hạch toán thì khoản tiền đó có ảnh hưởng gì đến sổ quỹ tiền mặt của năm nay không ạ? vì thực tế là nó chi từ năm ngoái chứ ko phải năm nay.