H
Hahomhinh
Guest
- 23/10/15
- 1
- 0
- 1
- 28
Em đang là sinh viên và có một bài tập lập sổ chi tiết hàng hóa hạt nhựa . Không cho số dư đầu kỳ thì mình phải tự đặt ra đại đúng k ạ ? Đến nghiệp vụ cuối cùng thì lượng hàng còn trong kho là 6000kg nhưng bán cho khách đến 10000kg thì phải viết như thế nào ạ ? Em cám ơn ạ , trị giá xuất kho theo pp FIFO thì em ghi cả 2 giá vào ô đơn giá được k ạ ?
Đơn vị tính: 1.000 đồng
TỔNG TÀI SẢN
3.644.000
TỔNG NGUỒN VỐN
3.644.000
Trong tháng 01/2015 (từ ngày 01/01/2015 đến 31/01/2015) có phát sinh một số nghiệp vụ như sau:
Nghiệp vụ 01: Nhận vốn góp của ông Nguyễn Văn Nam bằng tiền mặt, 1.500.000.000 đồng.
- Chứng từ lập ghi sổ: PT001, ngày 01/01/2015;
- Chứng từ kèm theo: Giấy nộp tiền mặt của ông Nguyễn Văn Nam.
Nghiệp vụ 02: Nộp tiền mặt vào TKTG ngân hàng (NHCT – CT), 124.000.000 đồng (Người đi nộp tiền: Trần Nguyệt Đào).
- Chứng từ lập ghi sổ: PC001, ngày 01/01/2015;
- Chứng từ kèm theo: Giấy nộp tiền của NHCT CT, ngày 01/01/2015
Nghiệp vụ 03: Chi tạm ứng cho ông Lưu Tấn Lực, 10.000.000 đồng.
- Chứng từ lập ghi sổ: PC002, ngày 01/01/2015;
- Chứng từ kèm theo: Phiếu tạm ứng của ông Lưu Tấn Lực, ngày 01/01/2015.
Nghiệp vụ 04: Chi công tác phí TPHCM bằng tiền mặt 379.997 đồng cho Nguyễn Thanh Bình, trong đó giá chưa có thuế VAT 347.270 đồng, thuế VAT là 32.727 đồng.
- Chứng từ lập ghi sổ: PC003, ngày 05/01/2015;
- Chứng từ kèm theo: Hoá đơn VAT số 0005037 của DNTN Tân Thủ Đô; 2 biên lai.
Nghiệp vụ 05: Mua hạt nhựa LLDPE (Hàng hóa) nhập kho để bán, giá chưa có thuế VAT 243.636.400 đồng, thuế VAT 10% là 24.363.640 đồng, tổng số tiền thanh toán 268.000.040 đồng. - Chứng từ lập ghi sổ: PNK001/HH, ngày 09/01/2015, hạt nhựa LLDPE
8.000 kg, đơn giá 30.454,55 đồng/kg.
- Chứng từ kèm theo: Hoá đơn VAT số 0000146 của CTCP nhựa Thiên Hà.
Ghi (mở 01 “Sổ chi tiết vật tư, hàng hoá”) .
Nghiệp vụ 06: Mua giấy 2 da (Hàng hóa) nhập kho để bán, giá chưa có thuế VAT là 65.349.000 đồng, thuế VAT 10% là 6.534.900 đồng, tổng số tiền thanh toán 71.883.900 đồng.
- Chứng từ lập ghi sổ: PNK002/HH, ngày 09/01/2015, giấy 2 da 6.165 kg, đơn giá 10.600 đồng/kg.
- Chứng từ kèm theo: Hoá đơn VAT số 0000070 của Cty giấy và bao bì Đông Tiến.
Ghi “Sổ chi tiết vật tư, hàng hoá”.
Nghiệp vụ 07: Mua hạt nhựa LLDPE nhập kho (Hàng hóa) để bán, giá chưa có thuế VAT là 247.272.720 đồng, thuế VAT 10% là 24.727.272 đồng, tổng số tiền thanh toán 271.999.992 đồng.
- Chứng từ lập ghi sổ: PNK003/HH, ngày 09/01/2015, Hạt nhựa 8.000 kg, đơn giá 30.909,09 đồng/kg.
- Chứng từ kèm theo: Hoá đơn VAT số 0000193, Cty Nhựa và Hóa Chất Thiên Hà.
Ghi “Sổ chi tiết vật tư, hàng hoá”.
Nghiệp vụ 08: Mua giấy 2 da (Hàng hóa) nhập kho để bán, giá chưa có thuế VAT là 17.305.200 đồng, thuế VAT 10% là 1.730.520 đồng, tổng số tiền thanh toán 19.035.720 đồng.
- Chứng từ lập ghi sổ: PNK004/HH, ngày 10/01/2015, giấy 2 da 1.881 kg, đơn giá 9.200 đồng/kg.
- Chứng từ kèm theo: Hoá đơn VAT số 0000172 của Cty giấy và bao bì Miền Tây 2.
Ghi “Sổ chi tiết vật tư, hàng hoá” và “Sổ chi tiết thanh toán người bán”.
Nghiệp vụ 09: Xuất kho 10.000 kg hạt nhựa LLDPE, 6.000 kg giấy 2 da bán cho Cty TNHH Nam Hưng Phát, số tiền 369.054.580 đồng.
- Chứng từ lập ghi sổ: PXK001/HH, ngày 22/01/2015
- Chứng từ kèm theo: Giấy đề nghị xuất hàng hóa.
Nghiệp vụ 10: Bán 10.000 kg hạt nhựa LLDPE, 6.000 kg giấy 2 da cho Công ty Nam Hưng Phát chưa thu tiền, giá bán chưa có thuế VAT 620.000.000 đồng, thuế VAT 10% 62.000.000 đồng, tổng số tiền thanh toán là 682.000.000 đồng.
- Chứng từ lập ghi sổ: PHT002, ngày 23/01/2015
- Chứng từ kèm theo: Hóa đơn VAT số 0000001 của Công ty TNHH Tân Mỹ:
+) Hạt nhựa LLDPE: Số lượng 10.000 kg, giá bán 50.000 đ/kg;
+) Giấy 2 da: 6.000 kg, giá 20.000 đ/kg;
Người mua hàng: Nguyễn Trọng Tấn, Công Ty TNHH Nam Hưng Phát
Nghiệp vụ 11: Kết chuyển doanh thu, chi phí, xác định lãi lỗ trong tháng 01/2015.
- Chứng từ lập ghi sổ: PHT003, ngày 31/01/2015
Đơn vị tính: 1.000 đồng
TỔNG TÀI SẢN
3.644.000
TỔNG NGUỒN VỐN
3.644.000
Trong tháng 01/2015 (từ ngày 01/01/2015 đến 31/01/2015) có phát sinh một số nghiệp vụ như sau:
Nghiệp vụ 01: Nhận vốn góp của ông Nguyễn Văn Nam bằng tiền mặt, 1.500.000.000 đồng.
- Chứng từ lập ghi sổ: PT001, ngày 01/01/2015;
- Chứng từ kèm theo: Giấy nộp tiền mặt của ông Nguyễn Văn Nam.
Nghiệp vụ 02: Nộp tiền mặt vào TKTG ngân hàng (NHCT – CT), 124.000.000 đồng (Người đi nộp tiền: Trần Nguyệt Đào).
- Chứng từ lập ghi sổ: PC001, ngày 01/01/2015;
- Chứng từ kèm theo: Giấy nộp tiền của NHCT CT, ngày 01/01/2015
Nghiệp vụ 03: Chi tạm ứng cho ông Lưu Tấn Lực, 10.000.000 đồng.
- Chứng từ lập ghi sổ: PC002, ngày 01/01/2015;
- Chứng từ kèm theo: Phiếu tạm ứng của ông Lưu Tấn Lực, ngày 01/01/2015.
Nghiệp vụ 04: Chi công tác phí TPHCM bằng tiền mặt 379.997 đồng cho Nguyễn Thanh Bình, trong đó giá chưa có thuế VAT 347.270 đồng, thuế VAT là 32.727 đồng.
- Chứng từ lập ghi sổ: PC003, ngày 05/01/2015;
- Chứng từ kèm theo: Hoá đơn VAT số 0005037 của DNTN Tân Thủ Đô; 2 biên lai.
Nghiệp vụ 05: Mua hạt nhựa LLDPE (Hàng hóa) nhập kho để bán, giá chưa có thuế VAT 243.636.400 đồng, thuế VAT 10% là 24.363.640 đồng, tổng số tiền thanh toán 268.000.040 đồng. - Chứng từ lập ghi sổ: PNK001/HH, ngày 09/01/2015, hạt nhựa LLDPE
8.000 kg, đơn giá 30.454,55 đồng/kg.
- Chứng từ kèm theo: Hoá đơn VAT số 0000146 của CTCP nhựa Thiên Hà.
Ghi (mở 01 “Sổ chi tiết vật tư, hàng hoá”) .
Nghiệp vụ 06: Mua giấy 2 da (Hàng hóa) nhập kho để bán, giá chưa có thuế VAT là 65.349.000 đồng, thuế VAT 10% là 6.534.900 đồng, tổng số tiền thanh toán 71.883.900 đồng.
- Chứng từ lập ghi sổ: PNK002/HH, ngày 09/01/2015, giấy 2 da 6.165 kg, đơn giá 10.600 đồng/kg.
- Chứng từ kèm theo: Hoá đơn VAT số 0000070 của Cty giấy và bao bì Đông Tiến.
Ghi “Sổ chi tiết vật tư, hàng hoá”.
Nghiệp vụ 07: Mua hạt nhựa LLDPE nhập kho (Hàng hóa) để bán, giá chưa có thuế VAT là 247.272.720 đồng, thuế VAT 10% là 24.727.272 đồng, tổng số tiền thanh toán 271.999.992 đồng.
- Chứng từ lập ghi sổ: PNK003/HH, ngày 09/01/2015, Hạt nhựa 8.000 kg, đơn giá 30.909,09 đồng/kg.
- Chứng từ kèm theo: Hoá đơn VAT số 0000193, Cty Nhựa và Hóa Chất Thiên Hà.
Ghi “Sổ chi tiết vật tư, hàng hoá”.
Nghiệp vụ 08: Mua giấy 2 da (Hàng hóa) nhập kho để bán, giá chưa có thuế VAT là 17.305.200 đồng, thuế VAT 10% là 1.730.520 đồng, tổng số tiền thanh toán 19.035.720 đồng.
- Chứng từ lập ghi sổ: PNK004/HH, ngày 10/01/2015, giấy 2 da 1.881 kg, đơn giá 9.200 đồng/kg.
- Chứng từ kèm theo: Hoá đơn VAT số 0000172 của Cty giấy và bao bì Miền Tây 2.
Ghi “Sổ chi tiết vật tư, hàng hoá” và “Sổ chi tiết thanh toán người bán”.
Nghiệp vụ 09: Xuất kho 10.000 kg hạt nhựa LLDPE, 6.000 kg giấy 2 da bán cho Cty TNHH Nam Hưng Phát, số tiền 369.054.580 đồng.
- Chứng từ lập ghi sổ: PXK001/HH, ngày 22/01/2015
- Chứng từ kèm theo: Giấy đề nghị xuất hàng hóa.
Nghiệp vụ 10: Bán 10.000 kg hạt nhựa LLDPE, 6.000 kg giấy 2 da cho Công ty Nam Hưng Phát chưa thu tiền, giá bán chưa có thuế VAT 620.000.000 đồng, thuế VAT 10% 62.000.000 đồng, tổng số tiền thanh toán là 682.000.000 đồng.
- Chứng từ lập ghi sổ: PHT002, ngày 23/01/2015
- Chứng từ kèm theo: Hóa đơn VAT số 0000001 của Công ty TNHH Tân Mỹ:
+) Hạt nhựa LLDPE: Số lượng 10.000 kg, giá bán 50.000 đ/kg;
+) Giấy 2 da: 6.000 kg, giá 20.000 đ/kg;
Người mua hàng: Nguyễn Trọng Tấn, Công Ty TNHH Nam Hưng Phát
Nghiệp vụ 11: Kết chuyển doanh thu, chi phí, xác định lãi lỗ trong tháng 01/2015.
- Chứng từ lập ghi sổ: PHT003, ngày 31/01/2015
