Gửi lại BCTC năm 2014

[1106]

Xin chào cả nhà mình muốn hỏi là công ty mình mới vào làm , năm 2014 kế toán cũ quên không trích khấu hao TSCD mình định làm lại BCTC để gửi được không?

 

[ngannhat]

Mình nghĩ không cần làm lại đâu. Phần quên không trích khấu hao. Mai mốt thanh lý đưa vào chi phí khác 811 luôn
Theo quy định tại khoản 3.2, Điều 34, Thông tư 200/2014/TT-BTC, khi doanh nghiệp thanh lý TSCĐ, kế toán ghi:

a. Ghi giảm TSCĐ thanh lý:

Nợ TK 214 - Hao mòn TSCĐ (giá trị đã hao mòn)

Nợ TK 811 - Chi phí khác (giá trị còn lại)

Có TK 211 - TSCĐ hữu hình (nguyên giá).

b. Phản ánh số thu thanh lý TSCĐ:

Nợ các TK 111, 112, 131

Có TK 711 - Thu nhập khác (giá bán chưa có thuế GTGT)

Có TK 3331 - Thuế GTGT phải nộp.

c. Chi phí thanh lý TSCĐ (nếu có):

Nợ TK 811 - Chi phí khác

Nợ TK 133 - Thuế GTGT được khấu trừ (nếu có)

Có TK 111, 112, 331,...

Như vậy, phần giá trị còn lại của TSCĐ (bao gồm cả phần chưa được tính đủ khấu hao vào chi phí sản xuất kinh doanh các kỳ trước) sẽ được tính vào chi phí khác và được trình bày vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của kỳ thanh lý TSCĐ (mà không được phân bổ dần số chưa khấu hao đủ này vào chi phí sản xuất kinh doanh các kỳ sau khi thanh lý TSCĐ).

 

[ketoan_non]

Nếu BCTC năm trước mà phát hiện sai sót k ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh lãi lỗ thì có cần thiết phải nộp lại k mọi người?

 

[1106]

năm 2014

 

[ngannhat]

Nhưng làm như cách mình nói ở trên có được không? cho chi phí khấu hao vào, bổ chi phí lương, gửi lại bctc và quyết toán thuế tncn năm 2014?

thế bạn có nghĩ đến việc phải làm lại bảng lương, bảng chấm công, hợp đồng lao động ( nếu có), xong đi kiếm những người đó cho ký lại. mà nhiều khi có nhiều người kg còn làm ở cty bạn nữa thì chẳng lẽ bạn giả chữ ký họ à. Quyết toán TNCN năm 2014 đã quyết toán xong bây giờ bạn quyết toán lại giảm chi phí lương thì dẫn đến một số người không phải đóng thuế TNCN (giả sử) thì họ có đòi lại được tiền thuế đã đóng không

 

[1106]

lao động

 

[ngannhat]

không dóng thuế TNCN, nhưng bạn định giải trình thế nào khi nộp lại quyết toán TNCN 2014 ( Số tiền QT mới < Số tiền QT cũ)

 

[1106]

uh.