Hạch toán vào muc 28 trên tờ khai TTNDN mẫu 01A/TNDN như thế nào

[nin90]

Chào các bạn. Các bạn giúp mình làm phần này với.
Công ty mình vào cuối năm 2011 quyết toán thuế TNDN năm 2011 lỗ 60tr. sang năm 2012 quý 1 đóng 1tr mà không kết chuyển lỗ của 2011, quy 2, 3/2012 đều báo lỗ, sang quý 4/2012 lãi 40tr. vậy ở quý 4/2012 o mục 28 trên tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 4 mình có được kết chuyển lỗ của 2011 sang để bù trừ khỏi phải nộp thuế TNDN được không?
Xin cảm ơn các bạn.

 

[vitbauchanhche]

Ðề: Hạch toán vào muc 28 trên tờ khai TTNDN mẫu 01A/TNDN như thế nào

Bạn được kết chuyển số lỗ của năm 2011 sang quý 4/2012 nhé.

 

[nin90]

Ðề: Hạch toán vào muc 28 trên tờ khai TTNDN mẫu 01A/TNDN như thế nào

Vậy còn số lỗ của những năm trước(trong vòng 5 năm) và số lỗ của quý 1.2.3 thì sao chị??

Chị cho em hỏi thêm phần kết chuyển lỗ này mình không cần đăng ký gì với cục thuế trước đó phải không ạ?

 

[vitbauchanhche]

Ðề: Hạch toán vào muc 28 trên tờ khai TTNDN mẫu 01A/TNDN như thế nào

Quy định chuyển lỗ hiện nay là chuyển lỗ trong vòng 5 năm liên tục, nên mình không cần phải đăng ký chuyển lỗ như trước kia. Nguyên tắc là kết chuyển hết lỗ của năm trước trước rồi mới chuyển đến lỗ của năm sau. Ví dụ chuyển hết lỗ của năm 2010, rồi mới kết chuyển đến lỗ của năm 2011.