Trường hợp không phải kê khai nộp thuế gtgt

[maitrang5291]

em chào cả nhà ạ.
theo khoản 1 điều 4 TT 219:
Sản phẩm trồng trọt (bao gồm cả sản phẩm rừng trồng), chăn nuôi, thủy sản, hải sản nuôi trồng, đánh bắt chưa chế biến thành các sản phẩm khác hoặc chỉ qua sơ chế thông thường của tổ chức, cá nhân tự sản xuất, đánh bắt bán ra và ở khâu nhập khẩu.
Các sản phẩm mới qua sơ chế thông thường là sản phẩm mới được làm sạch, phơi, sấy khô, bóc vỏ, xay, xay bỏ vỏ, xát bỏ vỏ, tách hạt, tách cọng, cắt, ướp muối, bảo quản lạnh (ướp lạnh, đông lạnh), bảo quản bằng khí sunfuro, bảo quản theo phương thức cho hóa chất để tránh thối rữa, ngâm trong dung dịch lưu huỳnh hoặc ngâm trong dung dịch bảo quản khác và các hình thức bảo quản thông thường khác.
Theo khoản 5 điều 5 TT 219:
Doanh nghiệp, hợp tác xã nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ bán sản phẩm trồng trọt, chăn nuôi, thủy sản, hải sản chưa chế biến thành các sản phẩm khác hoặc chỉ qua sơ chế thông thường cho doanh nghiệp, hợp tác xã ở khâu kinh doanh thương mại không phải kê khai, tính nộp thuế GTGT. Trên hóa đơn GTGT, ghi dòng giá bán là giá không có thuế GTGT, dòng thuế suất và thuế GTGT không ghi, gạch bỏ.

THEO TT HƯỚNG DẪN, E KHÔNG KÊ KHAI HÓA ĐƠN ĐÓ VÀO PHỤ LỤC BÁN RA -> TRÊN TỜ KHAI THUẾ GTGT KHÔNG THỂ HIỆN DOANH THU NÀY.
CÁN BỘ THUẾ NÓI LÀ LÀM GÌ CÓ THỂ LOẠI KHÔNG KÊ KHAI DOANH THU BAO GIỜ, CHỈ PHẢI KHÔNG NỘP THUẾ GTGT THÔI. EM KÊ CÁC HÓA ĐƠN ĐÓ VÀO MỤC HÀNG HÓA BÁN RA KHÔNG CHỊU THUẾ
nếu thế thì rõ ràng là thuế đầu vào của bên em phải phân bổ cho mặt hàng chịu thuế và không chịu thuế. trong khi đó em vẫn kê đầu vào vào mục số 1: hàng hóa chịu thuế và không phải kê khai nộp thuế.
EM HIỂU ĐÚNG HAY EM HIỂU SAI VẤN ĐỀ ĐÂY Ạ.?????????????????????????????

 

[KT không chuyên]

Doanh nghiệp, hợp tác xã nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ bán sản phẩm trồng trọt, chăn nuôi, thủy sản, hải sản chưa chế biến thành các sản phẩm khác hoặc chỉ qua sơ chế thông thường cho doanh nghiệp, hợp tác xã ở khâu kinh doanh thương mại không phải kê khai, tính nộp thuế GTGT. Trên hóa đơn GTGT, ghi dòng giá bán là giá không có thuế GTGT, dòng thuế suất và thuế GTGT không ghi, gạch bỏ.
Sao bạn không đọc đến dấu chấm mà chỉ đọc đến lưng chừng thế. không phải kê khai, tính GTGT nhưng vẫn phải kê khai tính TNDN, nên doanh thu hàng hóa đều phải kê mà. được nhắc nhở đã là may mắn đấy bạn ah, không nhắc cứ để thế sau này phạt tội trốn doanh thu thì ốm đòn.

 

[maitrang5291]

bạn KT không chuyên chưa hiểu ý mình rồi.theo bạn phần doanh thu đó thể hiện ở đâu trên tờ khai thuế gtgt. chả nhẽ ở mục không chịu thuế gtgt. nếu vậy thì đầu vào của mình lại không đc khấu trừ à.
Thứ 2 là mình không kê trên tờ khai thuế gtgt( vì không có chỗ nào thể hiện dthu của trường hợp k phải kê khai , tính nộp thuế gtgt cả), nhưng mình vẫn viết hóa đơn cho các doanh thu đó, vẫn thông báo tình hình sử dụng hóa đơn bình thường, thì sao lại nói là trốn doanh thu đc.

 

[PhanThảo_BK]

vẫn phải kê chứ bạn ơi. @@

 

[maitrang5291]

nhưng kê vào phần nào trên tờ khai thuế gtgt. phần doanh thu này mình vẫn hạch toán bình thường trên số sách của cty mà

 

[PhanThảo_BK]

kê vào mục 1.

 

[maitrang5291]

thế có nghĩa là trường hợp không chịu thuế theo điều 4 khoản 1 à.
trường hợp của mình theo khoản 5 điều 5 mà. hic.