Cty quyết toán năm 2013-2014. Có một số vấn đề sau ạ:
3 CÔng trình đã nghiệm thu hoàn thành năm 2014 nhưng qua năm 2015 mới xuất hóa đơn 2tỷ( VAT 200tr), đã nộp đủ VAT rồi. còn 2 giá trị công trình chưa xuất là 70tr(VAT 7tr) và 90tr(VAT 9tr) , khi có quyết định kiểm tr xong em cũng xuất 2 côgn trình đó luôn rồi ạ. Như vậy toàn bộ giá trị công trình đã nghiệm thu nhưng chưa xuất hoặc xuất sai thời điểm sẽ đưa về quyết toán cho năm 2014. Họ ra quyết định ruy thu thuế VAt( trong này có phần của 2 hóa đơn mà em mới xuất sau khi có quyết định truy thu), TNDN, và phạt. Vậy quý này em báo cáo thuế thì phần thuế GTGT đó em khai như thế nào ạ. Cà BCTC năm em vẫn kết chuyển DT bình thường, giá vốn bt nhưng khi tính thuế TNDN thì em loại 2 khoản DT và giá vốn đó ra hay sao ạ? Các anh chị giúp em với!
Em cảm ơn!
3 CÔng trình đã nghiệm thu hoàn thành năm 2014 nhưng qua năm 2015 mới xuất hóa đơn 2tỷ( VAT 200tr), đã nộp đủ VAT rồi. còn 2 giá trị công trình chưa xuất là 70tr(VAT 7tr) và 90tr(VAT 9tr) , khi có quyết định kiểm tr xong em cũng xuất 2 côgn trình đó luôn rồi ạ. Như vậy toàn bộ giá trị công trình đã nghiệm thu nhưng chưa xuất hoặc xuất sai thời điểm sẽ đưa về quyết toán cho năm 2014. Họ ra quyết định ruy thu thuế VAt( trong này có phần của 2 hóa đơn mà em mới xuất sau khi có quyết định truy thu), TNDN, và phạt. Vậy quý này em báo cáo thuế thì phần thuế GTGT đó em khai như thế nào ạ. Cà BCTC năm em vẫn kết chuyển DT bình thường, giá vốn bt nhưng khi tính thuế TNDN thì em loại 2 khoản DT và giá vốn đó ra hay sao ạ? Các anh chị giúp em với!
Em cảm ơn!
