Số dư ngoại tệ cuối năm

[mida.nguyen]

Chào các bạn! Mình có 1 tình huống như thế này, chưa biết xử lý như thế nào ??? Cá bạn giúp mình với nhé !
Ngày 01/10/2015: Lãi tiền gửi USD: 2,96 USD
ĐK: Nợ 1122 / Có 5152 : 2,96 x 21 000
Ngày 01/11/2015 : Thanh toán cho KH 32 000 USD
1. Mua USD : ( Vì mình có sẵn 2,96 USD trong TK nên chỉ mua phần còn lại) 31 997,04 USD
Nợ 1122/ Có 1121 : 31 997,04 * 22 000
2. Thanh toan USD :
Nợ 331/ Có 1122 : 32 000 USD
Số dư tài khoản USD của mình đã hết, nhưng phần chênh lệch USD tại thời điểm thanh toán là 2 960 VND ( tỷ giá tại 2 thời điểm khác nhau).
Vậy, cuối kỳ mình nên định khoản và hạch toán ????

 

[Phạm Hoàng An]

Đưa vào 515 hay 635 thôi mà bạn

 

[thuyduong8511]

Chào các bạn! Mình có 1 tình huống như thế này, chưa biết xử lý như thế nào ??? Cá bạn giúp mình với nhé !
Ngày 01/10/2015: Lãi tiền gửi USD: 2,96 USD
ĐK: Nợ 1122 / Có 5152 : 2,96 x 21 000
Ngày 01/11/2015 : Thanh toán cho KH 32 000 USD
1. Mua USD : ( Vì mình có sẵn 2,96 USD trong TK nên chỉ mua phần còn lại) 31 997,04 USD
Nợ 1122/ Có 1121 : 31 997,04 * 22 000
2. Thanh toan USD :
Nợ 331/ Có 1122 : 32 000 USD
Số dư tài khoản USD của mình đã hết, nhưng phần chênh lệch USD tại thời điểm thanh toán là 2 960 VND ( tỷ giá tại 2 thời điểm khác nhau).
Vậy, cuối kỳ mình nên định khoản và hạch toán ????

Theo mình thì ĐK như sau:
Nợ 331: 32.000$x tỷ giá tại thời điểm ghi nhận nợ (giả sử 21.500) = 688.000.000
Nợ 635: 32.000$ x (22.000 - 21.500)= 16.000.000
Có 1122: 31.997,04*22000 + 2,96*21000 = 703.997.040
Có 515: 32.000*22000 - Có 1121=2960
Nhưng thấy không ổn lắm vì 2 Nợ đối ứng 2 Có, có cao thủ nào hỗ trợ cho tớ hóng tiếp với

 

[trinhauditor]

331 ghi theo tỷ giá đích danh (tỷ giá lúc nhận nợ)
1122 ghi theo tỷ giá bình quân di động (doanh nghiệp phải theo dõi nhập xuất để tính tỷ giá xuất)
phần chênh lệch thì cho vào 515 hoặc 635