Hóa đơn sai tiền thuế

[Ninh Lương]

Anh chị cho em hỏi,quý 2 /2015 có 1 hóa đơn sai như sau
Giá:15.727.272 (đúng)
VAT: 1.527.727 (sai)
Tổng tiền:17.299.999
Trong khi hóa đơn đúng phải là
Giá:15.727.272
VAT: 1.572.727
Tổng tiền:17.299.999
Bên bán họ kê khai đúng theo hóa đơn đúng ở dưới (họ k phát hiện ra sai tiền tiền thuế),còn bên em chị kế toán cũ lại kê khai hóa đơn sai.bây giờ em lm BCTC em mới phát hiện ra sai sót này,em nộp tờ khai thuế bổ sung quý 2/2015 phần thuế chenh 45.000đ vào và nộp hóa đơn điều chỉnh ,em gọi điện thì bên bán bảo họ chỉ có thể lm BB điều chỉnh hóa đơn cho bên em,chứ k thể xuất hóa đơn điều chỉnh tăng thuế vì họ kê khai thuế là 1.572.727 (thuế đúng),còn bên em lại kê thuế theo hóa đơn sai là 1.527.272
Vậy giờ em phải lm thế nào ak,hóa đơn này bên em thanh toán bằng tiền mặt

 

[Trương Lan]

Biên bản điều chỉnh không dùng được ở đây,

 

[Nga Hoàng 22]

Họ đã kê khai số đó là do làm trên phần mềm nó nhảy đúng nhưng khi ghi HĐ thì sai. Vậy thì họ phải chỉnh lại trên phần mềm chứ ạ. Đâu để vậy được.

 

[Pykt42]

Yêu cầu bên bán làm biên bản điều chỉnh hóa đơn và xuất hóa đơn điều chỉnh cho phần chênh lệch ( TT39/2014/BTC)

 

[Ninh Lương]

Nhưng họ lại kê số thuế đúng,chứ k kê theo số thuế sai trên hóa đơn,nên họ k thể xuất hóa đơn điều chỉnh tiền thuế được ak

 

[Nga Hoàng 22]

Nhưng họ lại kê số thuế đúng,chứ k kê theo số thuế sai trên hóa đơn,nên họ k thể xuất hóa đơn điều chỉnh tiền thuế được ak

Họ kê số đúng là họ sai rồi. vì mình phải kê số tiền trên hóa đơn mà.

 

[chudinhxinh]

Căn cứ theo: Thông tư 39/2014/TT-BTC hướng dẫn 51/2010/NĐ-CP 04/2014/NĐ-CP hóa đơn bán hàng hóa dịch
Điều 20. Xử lý đối với hoá đơn đã lập
1. Trường hợp lập hóa đơn chưa giao cho người mua, nếu phát hiện hóa đơn lập sai, người bán gạch chéo các liên và lưu giữ số hóa đơn lập sai.
2. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua nhưng chưa giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ hoặc hoá đơn đã lập và giao cho người mua, người người bán và người mua chưa kê khai thuế nếu phát hiện sai phải hủy bỏ, người bán và người mua lập biên bản thu hồi các liên của số hoá đơn đã lập sai. Biên bản thu hồi hoá đơn phải thể hiện được lý do thu hồi hoá đơn. Người bán gạch chéo các liên, lưu giữ số hoá đơn lập sai và lập lại hóa đơn mới theo quy định.
3. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế, sau đó phát hiện sai sót thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời người bán lập hoá đơn điều chỉnh sai sót. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giám) số lượng hàng hoá, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hoá đơn số…, ký hiệu… Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hoá đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-).
Như vậy:
- Lập biên bản điều chỉnh
- Xuất hóa đơn điều chỉnh

 

[chudinhxinh]

Chỉ làm biên bản điều chỉnh khi:
+Thông tư 39/2014/TT-BTC thay thế Thông tư 64/2013/TT-BTC:
- Sai mã số thuế, số lượng đơn giá, thành tiền, thuế
- Biên bản điều chỉnh
- Xuất hóa đơn điều chỉnh
+Thông tư 26/2015/TT-BTChướng dẫn nội dung về thuế GTGT, quản lý thuế và hóa đơn
- Sai địa chỉ, tên, nội dùng hàng hóa
- Biên bản điều chỉnh
Tại Điều 3 Thông tư 26/2015/TT-BTC Ngày 27/2/2015 về thuế GTGT, quản lý thuế và hóa đơn là chính sách cởi chói cho doanh nghiệp

Điều 3. Sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 39/2014/TT-BTC ngày 31/3/2014 hướng dẫn thi hành Nghị định số 51/2010/NĐ-CP ngày 14 tháng 5 năm 2010 và Nghị định số 04/2014/NĐ-CP ngày 17 tháng 01 năm 2014 của Chính phủ quy định về hoá đơn bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ như sau:
b) Sửa đổi, bổ sung điểm b Khoản 2 Điều 16 như sau:
“b) Tiêu thức “Tên, địa chỉ, mã số thuế của người bán”, “tên, địa chỉ, mã số thuế của người mua”
Trường hợp hóa đơn đã lập có sai sót về tên, địa chỉ người mua nhưng ghi đúng mã số thuế người mua thì các bên lập biên bản điều chỉnh và không phải lập hóa đơn điều chỉnh. Các trường hợp hóa đơn đã lập có sai sót khác thực hiện theo hướng dẫn tại Điều 20 Thông tư số 39/2014/TT-BTC của Bộ Tài chính.”
Các sai sót: về thông tin xuất hóa đơn
- Sai thông tin tên doanh nghiệp và tên người mua hàng
- Sai thông tin địa chỉ người mua hàng
- Viết đúng Mã Số thuế của người mua hàng
= > Các bên lập biên bản điều chỉnh và không phải lập hóa đơn điều chỉnh như trước đây, đây là bước đột phá cho thủ tục cải cách hành chính rất thuận tiện cho doanh nghiệp
- Lập biên bản điều chỉnh
- Hai bên ký tá đầy đủ
- Kẹp biên bản vào cùng hóa đơn bị sai
- Doanh nghiệp bên mua được kê khai thuế khấu trừ bình thường
- Doanh nghiệp bán ko cần phải xuất hóa đơn điểu chỉnh như trước trước đây

 

[Ninh Lương]

Anh ơi,nhưng bên bán họ lại kê với giá và số thuế đúng,còn bên em lại kê số thuế ghi trên hóa đơn(số thuế sai),nếu xuất hóa đơn điều chỉnh thì bên em có lợi,chứ bên bán họ k có lợi,vì số thuế họ đúng

 

[Pykt42]

Anh ơi,nhưng bên bán họ lại kê với giá và số thuế đúng,còn bên em lại kê số thuế ghi trên hóa đơn(số thuế sai),nếu xuất hóa đơn điều chỉnh thì bên em có lợi,chứ bên bán họ k có lợi,vì số thuế họ đúng

Họ kê đúng nhưng hóa đơn họ lại viết sai nên hóa đơn này không hợp lệ với thuế. Nên họ phải xuất hóa đơn điều chỉnh cho cty bạn. Không bên nào có lợi hết, nếu không xuất HĐ điều chỉnh Bên bán sẽ bị truy thu số tiền thuế và bị phạt, còn bên bạn không được khấu trừ VAT và bị loại chi phí của HĐ này