Số dư đầu kỳ TK3383.3384.3389

[yenh1268t]

Các bạn cho mình xin ý kiến, Trên bảng cân đối TK năm 2014 của kế toán cũ không có số dư cuối kỳ các TK 3383,33844,3389. Nhưng thực tế trên tờ thông báo BHXH có tổng số tiền kỳ trước chuyển sang (BHXH, YT, TN tháng 12/2014 là 6.430.000) và tháng 1/2015 là 6.690.125, và công ty mình tháng 2/2015 đã nộp cho CQ bảo hiểm là 6.430.000+6.690.125 = 13.120.125VNĐ. Sang 2015 ko có số dư đầu kỳ của các tài khoản 3383,33844,3389. vậy xử lý ntn các bạn góp ý nhé

 

[Kin7]

Bạn xem rõ ràng kế toán trc hạch toán đủ chưa.
Thông báo như vậy ko có nghĩa là trên sổ KT có số dư.

 

[thanhpt204]

Bên mình cũng bị trường hợp tương tự. Lý do là kế toán cũ không hạch toán chi phí BHXH, BHYT, BHTN hàng tháng mà chỉ khi nào nộp tiền bạn ấy mới hạch toán chi phí. Khi mình vào làm thì thấy sai rồi nhưng giờ ko muốn can thiệp vào sổ sách năm 2014, khoản chi phí BHYT, BHXH của năm 2014 này hạch toán luôn vào chi phí của năm nay. Mình đã hạch toán vào ngày đầu năm N6422/C3383, không biết như thế có được chấp nhận không nhỉ.
Các bạn cho ý kiến với

 

[nguyenminhnguyet8283]

theo mình làm như thanhpt204 là được. Vì mình đang được thêm chi phí chứ không phải mình trốn doanh thu của năm trước. Chứng minh chi phí đó là có theo bảng báo cáo công nợ của bảo hiểm

 

[HO Anh Hue]

theo mình làm như thanhpt204 là được. Vì mình đang được thêm chi phí chứ không phải mình trốn doanh thu của năm trước. Chứng minh chi phí đó là có theo bảng báo cáo công nợ của bảo hiểm

Không được đâu bạn. Kế toán phải HT: Đầy đủ, chính xác, kịp thời .. Chi phí của kỳ nào HT vào kỳ đó mới đúng.

 

[nguyenminhnguyet8283]

vâng, vẫn biết là thế, nhưng nếu bảo hiểm kế toán không khai báo từ đầu khi đóng, dẫn đến sai nhiều năm thì cũng phải chỉnh lại hết các năm đã sai. Nếu có hướng giải quyết nào khả quan hơn thì cho mình xin lời khuyên

 

[HO Anh Hue]

vâng, vẫn biết là thế, nhưng nếu bảo hiểm kế toán không khai báo từ đầu khi đóng, dẫn đến sai nhiều năm thì cũng phải chỉnh lại hết các năm đã sai. Nếu có hướng giải quyết nào khả quan hơn thì cho mình xin lời khuyên

Bạn xem lại QĐ: Sữa chữa sai sót trong kế toán ở QĐ 15, 48 đều có.

 

[Cảnh Thiên Quốc]

Bạn xem lại QĐ: Sữa chữa sai sót trong kế toán ở QĐ 15, 48 đều có.

Bạn xem sổ sách kế toán năm trước hạch toán như thế nào. Ví dụ năm trước hạch toán Nợ Chi phí / Có 334: tổng lương (Cách hạch toán xuôi) thì năm 2015 bạn điều chỉnh Nợ TK 334/ Có TK 338 thôi. Còn nếu năm trước hạch toán thiếu chi phí (nếu hạch toán ngược) thì bạn xác định xem có trọng yếu không và bạn có phải cty nước ngoài không. Nếu bạn không phải công ty có vốn đầu tư nước ngoài thì không cần báo cáo kiểm toán. Bạn có thể điều chỉnh lại sổ sách và nộp lại báo cáo tài chính và tờ khai quyết toán thuế TNDN trước khi cơ quan thuế xuống thanh tra kiểm tra nha. Không có phạt gì nha bạn. Còn nếu không sửa lại sổ sách và không nộp lại tờ khai quyết toán thuế TNDN thì chi phí này không phải là chi phí hợp lý. Nếu công ty nước ngoài thì sau khi điều chỉnh bạn thuê kiểm toán vào kiểm toán và nộp lại báo cáo kiểm toán cho các cơ quan liên quan nha. bạn nên cân đối chi phí bỏ ra khi điều chỉnh với chi phí kiểm toán báo cáo tài chính nếu là ctynước ngoài. Còn cty trong nước bạn cứ điều chỉnh thoải mái. Có 2 cách hạch toán lương: hạch toán xuôi và hạch toán ngược, bạn tham khảo link dưới xem bạn thuộc kiểu hạch toán nào. Hạch toán ngược thường kế toán ghi thiếu chi phí.
https://www.facebook.com/Hội-Kế-Toán-Bình-Dương-108864632801099/?ref=tn_tnmn