Tờ khai điều chỉnh bổ sung thuế GTGT quý 2/2015

[tranhongdien]

Tờ khai quý 2/2015 mình bị sai do chuyển số dư chỉ tiêu 22 từ quý 1/2015 sang bị sai. Mình đã làm tờ khai điều chỉnh bổ sung của quý 2/2015 theo số đúng. Ở tờ khai quý 3/2015, chỉ tiêu 22 mình chuyển theo số đúng mà đã điều chỉnh lại ở tờ khai điều chỉnh quý 2/2015. Nay cán bộ thuế alo nói làm như thế là sai, và mình phải làm thêm 1 tờ bổ sung điều chỉnh cho quý 3. Lý do cán bộ thuế bảo sai là: chỉ tiêu 22 ở tờ khai quý 3/2015 là phải chuyển từ tờ khai chính thức quý 2 (tức là tờ khai sai ban đầu), chứ ko được lấy số liệu từ tờ khai điều chỉnh bổ sung quý 2/2015. Các bạn tư vấn giúp mình

 

[tranhongdien]

Ai biết giúp mình với

 

[Dịch Vụ Trái Đất]

Phải lấy số đúng chứ sao lại lấy số sai để Q3 lại điều chỉnh lại à?
bạn gọi cho chị cán bộ QL ấy hỏi lại xem.
1 Em sai Q2 nên em mới điều chỉnh lại mà theo luật thì Thuế sẽ nhận bản điều chỉnh bổ xung hoặc bản nộp sau cùng về thuế chứ sao lại bắt em làm ngược.
2 Vậy Q3 số liệu của em sai như vậy theo chị em phải điều chỉnh kiểu gì cho đúng.

 

[tranhongdien]

Phải lấy số đúng chứ sao lại lấy số sai để Q3 lại điều chỉnh lại à?
bạn gọi cho chị cán bộ QL ấy hỏi lại xem.
1 Em sai Q2 nên em mới điều chỉnh lại mà theo luật thì Thuế sẽ nhận bản điều chỉnh bổ xung hoặc bản nộp sau cùng về thuế chứ sao lại bắt em làm ngược.
2 Vậy Q3 số liệu của em sai như vậy theo chị em phải điều chỉnh kiểu gì cho đúng.

T hỏi rồi, chị thuế bảo hầu như mọi người đều sai như vậy. Bảo ghi vào chỉ tiêu 37 điều chỉnh giảm kỳ trước ở tờ khai quý 3. Mình cũng chả hiểu cái vụ này là như nào

 

[Dịch Vụ Trái Đất]

Điền vào đấy trong trường hợp bạn chưa nộp tờ điều chỉnh của Q2 chứ VD như lúc kê khai Q2 bạn điều chỉnh luôn vào 2 chỉ tiêu tăng và giảm thì ok chứ. Nhưng bạn làm lại tờ khai bổ xung và nộp rồi mà giờ điều chỉnh lại thành sai à?

 

[tranhongdien]

Điền vào đấy trong trường hợp bạn chưa nộp tờ điều chỉnh của Q2 chứ VD như lúc kê khai Q2 bạn điều chỉnh luôn vào 2 chỉ tiêu tăng và giảm thì ok chứ. Nhưng bạn làm lại tờ khai bổ xung và nộp rồi mà giờ điều chỉnh lại thành sai à?

Thế nên mình mới ko hiểu, mình hỏi thuế thì chị ý nói là tính theo tờ khai chính thức nên hiện cuối quý 2 và đầu quý 3 của mình đang ko khớp nhau. Đề nghị mình làm nộp lại, méo hết cả mặt. Mà nếu theo logic như thế thì cuối quý 1 với đầu quý 2 chính thức của mình cũng lệch mà họ báo ko lệch. Vì mình sai là ở quý 2 mà

 

[autumnheart05]

Theo mình thì mình làm theo CB thuế bên bạn.
Mình ví dụ: Q1/2015 bạn kê sai 1 hóa đơn đầu vào và làm giảm đi số thuế GTGT được khấu trừ cho quý sau (ví dụ: 100).
Quý 2 bạn mới phát hiện ra thì khi đó bạn vào tờ khai Q1 làm tờ khai 01/KHBS, đồng thời khi kê khai thuế Quý 2, bạn đưa khoản thuế dc khấu trừ bị giảm ở Quý 1 là 100 vào chỉ tiêu 38 (điều chỉnh tăng).
Tương tự với trường hợp của bạn thì cũng làm y như vậy.
Theo mình thì như vậy, không biết đúng là như thế nào

 

[firephoenix]

Tờ khai quý 2/2015 mình bị sai do chuyển số dư chỉ tiêu 22 từ quý 1/2015 sang bị sai. Mình đã làm tờ khai điều chỉnh bổ sung của quý 2/2015 theo số đúng. Ở tờ khai quý 3/2015, chỉ tiêu 22 mình chuyển theo số đúng mà đã điều chỉnh lại ở tờ khai điều chỉnh quý 2/2015. Nay cán bộ thuế alo nói làm như thế là sai, và mình phải làm thêm 1 tờ bổ sung điều chỉnh cho quý 3. Lý do cán bộ thuế bảo sai là: chỉ tiêu 22 ở tờ khai quý 3/2015 là phải chuyển từ tờ khai chính thức quý 2 (tức là tờ khai sai ban đầu), chứ ko được lấy số liệu từ tờ khai điều chỉnh bổ sung quý 2/2015. Các bạn tư vấn giúp mình

Cán bộ thuế nói đúng rồi đấy. Nguyên tắc khai bổ sung khi bạn phát hiện khai sai: Bạn phải lập lại tờ khai của tháng bị sai sót, trong đó ghi rõ lý do sai, số tiền sai. Thứ 2 tại kỳ bạn phát hiện sai sót (Tôi nghĩ bạn phát hiện vào Quý 1/2016 này), bạn điền vào chỉ tiêu 37,38 nếu sai sót làm tăng, giảm số thuế GTGT được khấu trừ Q2/2015

 

[tranhongdien]

Cán bộ thuế nói đúng rồi đấy. Nguyên tắc khai bổ sung khi bạn phát hiện khai sai: Bạn phải lập lại tờ khai của tháng bị sai sót, trong đó ghi rõ lý do sai, số tiền sai. Thứ 2 tại kỳ bạn phát hiện sai sót (Tôi nghĩ bạn phát hiện vào Quý 1/2016 này), bạn điền vào chỉ tiêu 37,38 nếu sai sót làm tăng, giảm số thuế GTGT được khấu trừ Q2/2015

Ko, mình phát hiện ra sai là trong thời giạn nộp thuế quý 3, từ là ngày 15/10/2015, lúc đó mình chưa nộp tờ khai quý 3. Khi phát hiện ra sai, mình đã làm tờ khai điều chỉnh của quý 2, rồi dựa vào số dư đúng của tờ khai bổ sung quý 2 để làm tờ khai quý 3 ngày 20/10/2015.

 

[firephoenix]

Ko, mình phát hiện ra sai là trong thời giạn nộp thuế quý 3, từ là ngày 15/10/2015, lúc đó mình chưa nộp tờ khai quý 3. Khi phát hiện ra sai, mình đã làm tờ khai điều chỉnh của quý 2, rồi dựa vào số dư đúng của tờ khai bổ sung quý 2 để làm tờ khai quý 3 ngày 20/10/2015.

Như vậy là bạn vừa sai Q2, sai tiếp Q3! Bạn xác định số thuế sai 2 quý này. Sau đó gửi tơ khai lại 2 quý. Rồi điều chỉnh số sai sót này vào chỉ tiêu 37 hoặc 38 trên tờ khai Q1/2016 là xong

 

[tranhongdien]

Như vậy là bạn vừa sai Q2, sai tiếp Q3! Bạn xác định số thuế sai 2 quý này. Sau đó gửi tơ khai lại 2 quý. Rồi điều chỉnh số sai sót này vào chỉ tiêu 37 hoặc 38 trên tờ khai Q1/2016 là xong

Vậy tức là chị thuế hướng dẫn đúng. Sau khi lập tờ khai điều chỉnh quý 2 xong, mình lập tờ khai lần đầu quý 3 dựa trên tờ khai sai lần đầu của quý 2, còn số điều chỉnh mình cho vào chỉ tiêu 37 hoặc 38 tờ khai quý 3 mới đúng cách làm phải ko bạn?

 

[firephoenix]

Vậy tức là chị thuế hướng dẫn đúng. Sau khi lập tờ khai điều chỉnh quý 2 xong, mình lập tờ khai lần đầu quý 3 dựa trên tờ khai sai lần đầu của quý 2, còn số điều chỉnh mình cho vào chỉ tiêu 37 hoặc 38 tờ khai quý 3 mới đúng cách làm phải ko bạn?

Phần bôi màu thì đúng, còn phần k bôi phải là chỉ tiêu 37 hoặc 38 trên tờ khai Quý 1/2016. Quý 3 xong rồi còn đâu mà khai nữa

 

[tranhongdien]

Phần bôi màu thì đúng, còn phần k bôi phải là chỉ tiêu 37 hoặc 38 trên tờ khai Quý 1/2016. Quý 3 xong rồi còn đâu mà khai nữa

À ý mình là lúc ban đầu khi lập tờ khai lần đầu quý 3, còn bây giờ thì mình phải làm cái tờ khai bổ sung điều chỉnh lại quý 3/2015, vì quý 3 sang quý 4 mình khớp rồi bạn ạ. Mình đang ko khớp giữ quý 2 và quý 3

 

[huongchanh45]

Tờ khai quý 2/2015 mình bị sai do chuyển số dư chỉ tiêu 22 từ quý 1/2015 sang bị sai. Mình đã làm tờ khai điều chỉnh bổ sung của quý 2/2015 theo số đúng. Ở tờ khai quý 3/2015, chỉ tiêu 22 mình chuyển theo số đúng mà đã điều chỉnh lại ở tờ khai điều chỉnh quý 2/2015. Nay cán bộ thuế alo nói làm như thế là sai, và mình phải làm thêm 1 tờ bổ sung điều chỉnh cho quý 3. Lý do cán bộ thuế bảo sai là: chỉ tiêu 22 ở tờ khai quý 3/2015 là phải chuyển từ tờ khai chính thức quý 2 (tức là tờ khai sai ban đầu), chứ ko được lấy số liệu từ tờ khai điều chỉnh bổ sung quý 2/2015. Các bạn tư vấn giúp mình

 

[huongchanh45]

Em bị sai tờ khai quý 2/2015 thì em khai bổ sung tại quý 2/2015 sau đó điền vào chỉ tiêu 37 hoặc 38 trên tờ khai của quý hiện tại nhé.
http://ketoan112.com/

 

[tranhongdien]

Em bị sai tờ khai quý 2/2015 thì em khai bổ sung tại quý 2/2015 sau đó điền vào chỉ tiêu 37 hoặc 38 trên tờ khai của quý hiện tại nhé.
http://ketoan112.com/

Em đang hiểu như này:
Quý 2 em đã lập tờ khai bổ sung và nộp từ 15/10/2015 rồi==> Chốt quý 1 sang quý 2 là ok. (thời điểm này em chưa nộp quý 3)
Ngày 20/10/2015, khi nộp tờ khai quý 3, lẽ ra em phải lấy số thuế đầu vào được khấu trừ sai ở quý 2, rồi điền số điều chỉnh vào chỉ tiêu 37 hoặc 38 ra số thuế còn được khấu trừ cuối quý 3 là c (giá trị c đúng).
Nhưng bản em nộp thì em lại lấy luôn số thuế được khấu trừ đúng ở quý 2 sau khi điều chỉnh, còn chỉ tiêu 37 hoặc 38 em ko điền gì vào, ra số thuế còn được khấu trừ cuối quý 3 vẫn là c (giá trị c đúng, nhưng cách lập tờ khai là sai).
Ở quý 4, thuế đầu vào được chuyển từ quý 3 sang là c --> nên số cuối quý 3 = số đầu quý 4 = c là ok rồi ko phải làm gì các quý sau tiếp nữa.

Vậy nên bây giờ em đang ko khớp ở cuối quý 2 sang đầu quý 3. Và em phải lập tờ khai điều chỉnh lại chỉ tiêu 22 ở quý 3 thôi theo đúng như cán bộ thuế nói

 

[huongchanh45]

Vâỵ là do em đã làm bổ sung rồi nhưng sang quý 3 em ko điều chỉnh mà lại ghi số đúng vào chỉ tiêu 22 . Vậy là em sẽ phải làm tờ khai điều chỉnh chỉ tiêu 22 của quý 3 nữa , như thuế hướng dẫn là đúng.
http://ketoan112.com/

 

[Nguyễn Thị Giang]

Anh chị cho e hỏi ké với ạ!
Em phát hiện sai cả Quý 1, Quý 2/2016. Quý 3/2016 e phát hiện ra. E xử lý như thế này ạ
1, E làm tờ khai thuế bổ sung lần 1 cho quý I/2016: sửa phần bị sai, số tiền thuế được khấu trừ của e giảm 46.019.
2, E làm tờ khai thuế bổ sung lần 1 cho quý II/2016: sửa phần bị sai, số tiền thuế được khấu trừ của e giảm 43.437
Sau đó e làm tờ khai Quý III/2016, Tại chỉ tiêu 22: Em vẫn để số dư từ quý II của tờ khai lần đầu và điền tổng số tiền(46.019+43.437) vào chỉ tiêu 37.
Em làm như vậy có đúng ko ạ? Mong được sự giúp đỡ của các bậc tiền bối!
Em cảm ơn!