Hủy hóa đơn đầu ra 2015, viết lại hóa đơn mới vào năm 2016, cách xử lý?

[Winds]

Chào mọi người. Em mới ra trường nên còn ít kinh nghiệm, mong anh chị chỉ giáo giúp em ạ.Cty em làm tư vấn thiết kế xây dựng. T12/2015 bên em xuất 1 HD 115.480.000(đã bao gồm thuế 10%) cho KH, 2 bên đã kê khai thuế. Nhưng T3/2016 bên đó yêu cầu bên em viết lại hóa đơn vì KH là công ty Nhà nước nên được hưởng thuế 5% có thông tư kèm theo. Chị kế toán bên đó bảo em hủy HD cũ đi, viết HD mới với số tiền là 109.706.000đ đã bao gồm thuế 10%. chị ấy bảo bên em thế nào cũng phải chịu thuế suất 10% đầu ra , không thể ghi 5%. Vậy mọi người cho em hỏi, để hủy hóa đơn đó, ngoài nộp lại tờ khai bổ sung điều chỉnh, BC tình hình sử dụng hóa đơn. Thì em còn phải làm biên bản gì ạ? BCTC 2015 thì em nên ghi nhận doanh thu trên theo biên bản nghiệm thu, thanh lý vào năm 2015 hay em ghi nhận doanh thu theo thời điểm xuất hóa đơn mới năm 2016 ạ? Mọi người giúp em với ạ. Em xin cảm ơn.

 

[Winds]

Không ai giúp em với ạ

 

[Ketoan_247]

Không ai giúp em với ạ

Vì hòa đơn đã kê khai em không thể thu hồi xóa bỏ được.

Hàng hóa bên em vào diện thuế 10% nên em phải để thuế 10%

Em lấy tổng thanh toán thực tế/1.1 để xác định ra tiền chưa thuế cho đúng. Nếu so với HĐ trước đã viết sai, giờ em làm thủ tục:

B1. Hai bên lập Biên bản điều chỉnh nội dung sai sốt trên hóa đơn đã lập.

B2. Em xuất hóa đơn điều chỉnh (tăng hoặc giảm phần chênh lêch so với HĐ cũ)

Về doanh thu, ghi nhận khi bàn giao, không quan tâm đên việc em xuất hóa đơn khi nào

 

[Hệ Thống Kế Toán]

- Hóa đơn của bạn xuất năm 2015 đã kê khai rồi, khi phát hiện sai sót thì bạn ko đc thu hồi về mà phải lập hóa đơn điều chỉnh kèm theo biên bản giữa 2 bên ghi nhận sai sót.
- Về thuế suất mình chưa hiểu ý bạn lắm, bạn có căn cứ chắc chắn về việc phải xuất thuế 5% ko
- Ghi nhận doanh thu vào năm 2015 căn cứ trên bb nghiệm thu nhé.

 

[Winds]

Thuế suất bên ý được giảm trừ 5%, bên ý giảm trực tiếp trên phần giá trị chưa tính thuế của đơn giá cũ 115.840.000/1,1 nên mới có giá mới là 109.706.000đ cả thuế 10% ạ. Cho em hỏi, chị kế toán bên đó bắt em ghi nguyên hóa đơn mới giống hệt hóa đơn cũ chỉ khác phần tiền, kèm biên bản điều chỉnh, vậy hóa đơn mới em nên kê khai thế nào ạ. Nếu doanh thu ghi nhận vào năm 2015?