Sổ chi tiết thuế Đầu ra và Đầu vào

[Hoàng Thúy Diệu]

Em chào mọi ngươi. Em đang đi thực tập để làm khóa luận tốt nghiệp. Em làm đề tài thuế GTGT nhưng đến chố vào sổ chi tiết TK 133 và Sổ chi tiết 3331 thì túng túng quá, k biết làm sao. Mọi người cho e hỏi Công ty e mua hàng hóa đầu vào để sản xuất cả hàng chịu thuế và k chịu thuế. Cuối tháng thuế GTGT đầu vào được khấu trừ toàn bộ. Vậy số THUẾ GTGT CHÊNH LỆCH mà phải đưa và chi phí do k được khấu trừ, thì e có cần phản ánh rõ nó vào sổ chi tiết thuế GTGT k ạ? Nếu có thì phải phản ánh ntnt ạ?
Cho em hỏi thêm là Chỗ kết chuyển thuế GTGT đầu ra, đầu vào thì số tiền mình viết ở cột phát sinh hay ở cột Số dư ạ?
Các anh chị giúp em với ạ. Em cảm ơn nhiều lắm.