Xuất hóa đơn cho phần tạm ứng hợp đồng dịch vụ

[bidao88]

Cả nhà giúp em với, gấp gấp
Công ty có phát sinh hợp đồng làm dịch vụ trong tháng 10/2015, Hợp đồng này làm liên tục và có thời gian thực hiện khoảng 1 năm, giá trị hợp đồng 16 tỷ.Khách hàng yêu cầu tạm ứng 10% giá trị hợp đồng tương ứng 1.6ty và xuất hóa đơn cho khoản ứng này.Công ty đã xuất hóa đơn gửi khách hàng.Hạch toán vào sổ sách như sau:
khi khách hàng trả tiền
Nợ 112/Có 131
Xuất HĐ hạch toán Nợ 131/Có 5111 và 3331
Hàng tháng, Cty có phát sinh dịch vụ, từ tháng 10/2015 đến hết năm 2016, Nghiệm thu 100% xuất hóa đơn 80% giá trị thực hiện, 10% trừ vào tạm ứng ban đầu đã xuất trước đó, còn 10% giữ lại bảo hành dự án, khi nào kết thúc dự án thì mới xuất hóa đơn thu tiền. (Tính ra mỗi tháng nghiệm thu 100% nhưng mới xuất hóa đơn dc 90%)
Đã làm báo cáo tài chính 2015 và nộp thuế đầu ra đầy đủ, Doanh nghiệp hạch toán theo thông tư 200
Năm 2016 đọc kỹ lại thông tư 200 thì thấy phần tạm ứng không được ghi nhận doanh thu và xuất hóa đơn, cũng không được ghi nhận doanh thu ứng trước (TK 3387). Công ty muốn điều chỉnh lại doanh thu và chi phí trong năm 2015, tiến hành nộp lại BCTC
Vậy phải hạch toán sổ sách lại làm sao cho đúng, ko được ghi nhận doanh thu thì đưa vào TK nào được???

 

[HO Anh Hue]

Cả nhà giúp em với, gấp gấp
Công ty có phát sinh hợp đồng làm dịch vụ trong tháng 10/2015, Hợp đồng này làm liên tục và có thời gian thực hiện khoảng 1 năm, giá trị hợp đồng 16 tỷ.Khách hàng yêu cầu tạm ứng 10% giá trị hợp đồng tương ứng 1.6ty và xuất hóa đơn cho khoản ứng này.Công ty đã xuất hóa đơn gửi khách hàng.Hạch toán vào sổ sách như sau:
khi khách hàng trả tiền
Nợ 112/Có 131
Xuất HĐ hạch toán Nợ 131/Có 5111 và 3331
Hàng tháng, Cty có phát sinh dịch vụ, từ tháng 10/2015 đến hết năm 2016, Nghiệm thu 100% xuất hóa đơn 80% giá trị thực hiện, 10% trừ vào tạm ứng ban đầu đã xuất trước đó, còn 10% giữ lại bảo hành dự án, khi nào kết thúc dự án thì mới xuất hóa đơn thu tiền. (Tính ra mỗi tháng nghiệm thu 100% nhưng mới xuất hóa đơn dc 90%)
Đã làm báo cáo tài chính 2015 và nộp thuế đầu ra đầy đủ, Doanh nghiệp hạch toán theo thông tư 200
Năm 2016 đọc kỹ lại thông tư 200 thì thấy phần tạm ứng không được ghi nhận doanh thu và xuất hóa đơn, cũng không được ghi nhận doanh thu ứng trước (TK 3387). Công ty muốn điều chỉnh lại doanh thu và chi phí trong năm 2015, tiến hành nộp lại BCTC
Vậy phải hạch toán sổ sách lại làm sao cho đúng, ko được ghi nhận doanh thu thì đưa vào TK nào được???

DN bạn đang HĐ cung cấp DV gì?
- Nếu đúng là cung cấp DV thì Bạn xem lại Điều 16 ... TT 17 ngày 17/6/2015 của BTC

 

[yeuketoan2016]

Cứ ghi nhận doanh thu bình thường. Ngành thuế không khéo còn thưởng thêm ấy chứ. Thi công xây dựng hay có kiểu phải xuất hóa đơn tiền ứng trước như vậy lắm, mặc dù đây chỉ là ứng để triển khai thi công chưa làm được gì. Chuẩn mực thuế là có thể bạn làm sai nhưng có lợi cho ngành Thuế thì ngành Thuế Okie nhé. Còn về sau bạn chỉ xuất hóa đơn 80% thì là xuất thiếu 10% nếu làm việc không tốt thì Thuế sẽ yêu cầu bạn xuất nốt 10% cho đủ 90 % còn lại và sẽ phát sinh thêm thuế GTGT, TNDN và tiền lãi chậm nộp đấy