Help: Hạch toán Thuế GTGT, TNDN của NTNN

[Love Xhu]

Các bác ơi, giúp em vụ này với. Bên em có kí hợp đồng với nước ngoài, giá net và có trách nhiệm nộp thuế thay NTNN. Em hạch toán như vậy vào sổ sách có đúng ko ạ?
1. Chi phí trả cho nước ngoài đã bao gồm thuế TNDN
Nợ 1561:
Có 331:
2. Hạch toán thuế GTGT, TNDN nộp thay NTNN
Nợ 331 : Phần Thuế TNDN
Nợ 3388: Phần thuế GTGT (Em đang băn khoăn ko biết hạch toán khoản này vào đây có đc ko)
Có 3338: Tổng số thuế GTGT, TNDN phải nộp
3. Khi nộp thuế:
Nợ 3338: Số thuế GTGT, TNDN phải nộp
Cố 112:
4. Đồng thời khấu trừ số thuế GTGT đã nộp:
Nợ 13311:
Có 3388:

Em cảm ơn cả nhà nhiều

 

[nvidia970gtx]

Các bác ơi, giúp em vụ này với. Bên em có kí hợp đồng với nước ngoài, giá net và có trách nhiệm nộp thuế thay NTNN. Em hạch toán như vậy vào sổ sách có đúng ko ạ?
1. Chi phí trả cho nước ngoài đã bao gồm thuế TNDN
Nợ 1561:
Có 331:
2. Hạch toán thuế GTGT, TNDN nộp thay NTNN
Nợ 331 : Phần Thuế TNDN
Nợ 3388: Phần thuế GTGT (Em đang băn khoăn ko biết hạch toán khoản này vào đây có đc ko)
Có 3338: Tổng số thuế GTGT, TNDN phải nộp
3. Khi nộp thuế:
Nợ 3338: Số thuế GTGT, TNDN phải nộp
Cố 112:
4. Đồng thời khấu trừ số thuế GTGT đã nộp:
Nợ 13311:
Có 3388:

Em cảm ơn cả nhà nhiều

Đây là hợp đồng giá net, hạch toán như sau:
Nợ 156 Có 331: giá net
Nợ 156 Có 3338: thuế TNDN nhà thầu
Nợ 1331 Có 3338: thuế GTGT nhà thầu
Nộp thuế: Nợ 3338 Có 112