Quên bút toán kết chuyển biên bản phạt cct nên làm sao????

[KimPhuc91]

Mọi người cho mình hỏi xíu. Bên mình quyết toán thuế năm 2015 bao gồm các năm 2011,2012,2013 thì nhận được quyết định xử phạt như sau:
+ Phạt tiền:3.568.225.
+Truy thu thuế:
GTGT: 10.810.503.
Chậm nộp: 5.462.104.
+ Yêu cầu điều chỉnh giảm lỗ kk thuế TNDN:
2011: 25.746.273.
2012: 124.134254.
2013: 151.290.092.
=> Năm 2015 đã nộp BCT , có hạch toán nộp tiền, nhưng quên làm bút toán kết chuyển, vậy mọi người cho mình hỏi nên làm bút toán nào để điều chỉnh sai sót trên.Cảm ơn nhiều.

 

[minhcong]

Mọi người cho mình hỏi xíu. Bên mình quyết toán thuế năm 2015 bao gồm các năm 2011,2012,2013 thì nhận được quyết định xử phạt như sau:
+ Phạt tiền:3.568.225.
+Truy thu thuế:
GTGT: 10.810.503.
Chậm nộp: 5.462.104.
+ Yêu cầu điều chỉnh giảm lỗ kk thuế TNDN:
2011: 25.746.273.
2012: 124.134254.
2013: 151.290.092.
=> Năm 2015 đã nộp BCT , có hạch toán nộp tiền, nhưng quên làm bút toán kết chuyển, vậy mọi người cho mình hỏi nên làm bút toán nào để điều chỉnh sai sót trên.Cảm ơn nhiều.

Nếu năm 2015 bạn đã in toàn bộ sổ sách ra rồi thì có thể hạch toán các bút toán sau kiểm tra thuế vào năm 2016 cũng được vậy. Còn nếu chưa in sổ sách mà muốn sửa lại thì hạch toán vào ngày 31/12/2015 và gửi lại bộ báo cáo tài chính năm 2015
Hạch toán như sau:
1/ Phạt vi phạm hành chính về thuế: Nợ 4211/ Có 3339: 3.568.225đ
2/ Truy thu thuế GTGT: Nợ 4211/ Có 3331: 10.810.503đ
3/ Chậm nộp tiền thuế: Nợ 4211/ Có TK 3339: 5.462.104
4/ Còn phần điều chỉnh giảm lỗ nêu trên mình chưa rõ nguyên nhân là gì, VD: không chấp nhận chi phí, hóa đơn đầu vào,...thì tùy vào tài khoản trước đó mình đã hạch toán mà mình làm bút toán đối ứng với TK 4211
Chúc bạn thành công