Hạch toán thiếu hóa đơn

[maimit2305]

Mình hỏi cả nhà. Công ty mình có xây khung nhà xưởng bằng thép có 2 hóa đơn. chia làm 2 giai đoạn:
Giai đoạn 1 xây dựng khung: 900.000.000 HD tháng 12/2014
Giai đoạn 2 lắp khung hoàn thiện: 800.000.000 Hd tháng 3/2015
Do thay đổi kế toán nên khi hạch toán chuyển từ XDCB sáng TS để trích khấu hao nên kê toán chỉ KC HD giai doạn 2 HD vào tháng 3 và trích khấu hao T4/2015. Sau khi kiểm tra mình thấy HD Giai đoạn 1 chưa KC sang nên vẫn còn treo tài khoản cho mình hỏi năm 2016 mình làm BB điều chỉnh KC lại và đánh giá lại tài sản cho khoản HD gd 1 cộng vào đc ko hay mình phải sửa sổ và BCTC năm 2015. Cảm ơn cả nhà cho mình lời khuyên nhé

 

[HO Anh Hue]

Mình hỏi cả nhà. Công ty mình có xây khung nhà xưởng bằng thép có 2 hóa đơn. chia làm 2 giai đoạn:
Giai đoạn 1 xây dựng khung: 900.000.000 HD tháng 12/2014
Giai đoạn 2 lắp khung hoàn thiện: 800.000.000 Hd tháng 3/2015
Do thay đổi kế toán nên khi hạch toán chuyển từ XDCB sáng TS để trích khấu hao nên kê toán chỉ KC HD giai doạn 2 HD vào tháng 3 và trích khấu hao T4/2015. Sau khi kiểm tra mình thấy HD Giai đoạn 1 chưa KC sang nên vẫn còn treo tài khoản cho mình hỏi năm 2016 mình làm BB điều chỉnh KC lại và đánh giá lại tài sản cho khoản HD gd 1 cộng vào đc ko hay mình phải sửa sổ và BCTC năm 2015. Cảm ơn cả nhà cho mình lời khuyên nhé

Bạn kiễm tra kỹ lại. Đây chỉ có 1 hạng mục C.trình: Nhà xưởng. Toàn bộ chi phí ( từ khi lập DA, khởi công ... cho đến trước khi hoàn thành Kế toán đều tập hợp vào 154 dù thay đỗi bao nhiêu KT ) Vì vậy khi Xưởng hoàn thành đưa vào SD thì kế toán kết chuyển toàn bộ TK 154 sang 211 chứ sao lại tách ra như bạn nói được ? Kế toán bạn nói không biết thực tế hay không biết HT.

 

[maimit2305]

ko ben minh thue mot ben ho lam roi ho xuat hoa don cho minh. Nen khi het gd 1 ht TK xay dung co ban la dung roi. Khi hoan thanh sang 211 la dung

 

[Nguyễn Văn Toản_301]

Vấn đề của bạn theo mình thì bạn nên điều chỉnh hồi tố BCTC năm 2015 nhá. Sau đó tính lại khấu hao và khai quyết toán lại thuế TNDN. Đây là sai sót kế toán nên ko thể áp dụng như trường hợp sử dụng giá tạm tính trong hướng dẫn tại thông tư 45 hay 200 được nhá. Mình cũng vừa trả lời trường hợp tương tự "http://webketoan.com/threads/2863290-cach-dieu-chinh-nguyen-gia-tscd/#post-4323571" bạn có thể tham khảo nhá

 

[HO Anh Hue]

ko ben minh thue mot ben ho lam roi ho xuat hoa don cho minh. Nen khi het gd 1 ht TK xay dung co ban la dung roi. Khi hoan thanh sang 211 la dung

Nếu DN bạn thuê thì khi có HĐ giai đoạn 1 bạn chỉ làm căn cứ để HT vào 241.1 . Khi có HĐ GĐ 2 bạn lại HT tiếp vào 241. Khi nhà xưởng xong toàn bộ phải có BB nghiệm thu đưa vào SD, có bản vẽ hoàn công, giá trị khối lượng hoàn thành, Thanh lý hợp đồng với bên XD, quyết toán tổng chi phí ... làm thành 1 bộ hồ sơ. Kế toán căn cứ vào đó để HT đưa sang TSCĐ. Nếu thiếu như bạn nói thì trên TK 241.1 có 2 chi tiết khác nhau mà KT mới kết chuyển phần GT GĐ 2 còn GT của GĐ 1 còn số dư. Bạn lập BB điều chỉnh số dư các TK liên quan ( có 241 nợ 211 .. ) đầu kỳ năm 2016 .