Tiền nộp phạt thuế và cân đối trên bảng cân đối kế toán

[Q Huy]

Em mới vào nghề nên xin các anh chị giúp đỡ với ạ:

- Công ty đã nhận được QĐ xử phạt của cơ quan thuế. Em hạch toán như sau:
Truy thu thuế GTGT: N811/C3331 và N3331/C112
Truy thu thuế TNDN: N811/C3334 và N3334/C112
Tiền phạt: N811/C3339 và N3339/C112

Em xin được hỏi là :
1 - Em hạch toán như vậy có được không ?
2 - Khi vào BCTC thì tất cả các tài khoản (811, 3331, 3334, 3339, 112) có liên quan đến truy thu và phạt, tài khoản nào được đưa vào?, tài khoản nào không được ạ?
3 - Khi vào BCTC 2016 này, trên BCĐKT em có phải sửa lại cột "SỐ PHÁT SINH ĐẦU KỲ" hay không ạ? ...Bởi vì sau khi có quyết định xử phạt ( Con số trên tài khoản 4212 thay đổi lỗ thành lãi , mà nếu sửa theo số thay đổi đó thì phải + - ở tài khoản nào khác để số đầu kỳ bên nợ - có vẫn bằng nhau ạ)

 

[Trương Lan]

Em mới vào nghề nên xin các anh chị giúp đỡ với ạ:

- Công ty đã nhận được QĐ xử phạt của cơ quan thuế. Em hạch toán như sau:
Truy thu thuế GTGT: N811/C3331 và N3331/C112
Truy thu thuế TNDN: N811/C3334 và N3334/C112
Tiền phạt: N811/C3339 và N3339/C112

Em xin được hỏi là :
1 - Em hạch toán như vậy có được không ?
2 - Khi vào BCTC thì tất cả các tài khoản (811, 3331, 3334, 3339, 112) có liên quan đến truy thu và phạt, tài khoản nào được đưa vào?, tài khoản nào không được ạ?
3 - Khi vào BCTC 2016 này, trên BCĐKT em có phải sửa lại cột "SỐ PHÁT SINH ĐẦU KỲ" hay không ạ? ...Bởi vì sau khi có quyết định xử phạt ( Con số trên tài khoản 4212 thay đổi lỗ thành lãi , mà nếu sửa theo số thay đổi đó thì phải + - ở tài khoản nào khác để số đầu kỳ bên nợ - có vẫn bằng nhau ạ)

1. đúng rồi
2. Trên bảng cân đối kế toán, cái nào còn số dư thì đưa vào, BCKQKD, LCTT làm bình thường, tờ khai QT TNDN thì loại khoản CP bị phạt ra, cho vào B4.
3. Không sửa gì cả, 2016 mới phát sinh thì nó thể hiện ở lãi lỗ 2016 rồi

 

[Ms. Green Grass]

1. đúng rồi
2. Trên bảng cân đối kế toán, cái nào còn số dư thì đưa vào, BCKQKD, LCTT làm bình thường, tờ khai QT TNDN thì loại khoản CP bị phạt ra, cho vào B4.
3. Không sửa gì cả, 2016 mới phát sinh thì nó thể hiện ở lãi lỗ 2016 rồi

nhưng truy thu năm 2015 mà sao lại ko sửa vậy bạn, truy thu thì 421 thay đổi rồi

 

[Trương Lan]

nhưng truy thu năm 2015 mà sao lại ko sửa vậy bạn, truy thu thì 421 thay đổi rồi

tru thu 2015 nhưng 2016 mới phát sinh, tiền tru thu, phạt chậm nộp 2016 bạn mới thực hiện....

 

[Thúy Võ NA]

Em thì chưa đủ trình để trả lời nhưng em thấy có topic các bác cũng tranh cãi quyết liệt về vấn đề này. Với lại nó cũng xa xa rồi nên không biết có còn đúng với pháp luật thuế hiện tại không a?
http://webketoan.com/threads/34260-hach-toan-khi-bi-truy-thu-thue-gtgt-va-tndn/

 

[Q Huy]

1. đúng rồi
2. Trên bảng cân đối kế toán, cái nào còn số dư thì đưa vào, BCKQKD, LCTT làm bình thường, tờ khai QT TNDN thì loại khoản CP bị phạt ra, cho vào B4.
3. Không sửa gì cả, 2016 mới phát sinh thì nó thể hiện ở lãi lỗ 2016 rồi

Em cảm ơn chị đã trả lời bài viết ạ!
Chị làm ơn xem thêm khoản này giúp em với:
Trong biên bản kiểm tra của cơ quan thuế họ ghi 1 dòng "Điều chỉnh hồ sơ khai thuế theo kết quả kiểm tra tại biên bản kiểm tra này theo thời gian sớm nhất" nên em cũng chưa rõ họ bảo điều chỉnh những gì.
- Thuế GTGT có sai số thì điều chỉnh tờ khai quý >>> rồi trong sổ sách có điều chỉnh không ạ ?
- Thuế TNDN (2015) từ âm sang dương >>> em có phải điều chỉnh lại trong sổ sách 2016 không ạ ?
- Có hai cái trên là em vẫn thắc mắc>> nếu phải điều chỉnh thị hạch toán như thế nào ạ ?

 

[Loan Ng]

a,c nào có kinh nghiệm truyền đạt cho bọn e hóng với ạ! thanks a,c!