sửa báo cáo tài chính sau khi thuế thanh tra

[tham92]

mọi người giúp em với
công ty em vừa kiểm tra thuế 2 năm 2014 và 2015. có quyết định của cơ quan thuế như sau
1. Truy thu số tiền thuế :172.523.599 đ
Trong đó: thuế GTGT là 135.281.501đ
thuế TNDN là 22.730.098đ
tiền chậm nộp thuế truy thu là 14.512.000đ
2. Phạt vi phạm hành chính đối với hành vi khai sai dẫn đến l;àm giảm số tiền thuế phải nộp. số tiền phạt là 31.602.000đ
=> Vậy e phải sửa như thế nào để số liệu năm 2016 hợp lý? có cần sửa lại BCTC 2 năm trước không?

 

[nguoiconxunui]

Làm vào năm 2016.
Dùng 4211 mà điều chỉnh đối ứng với các tài khoản liên quan

 

[Violet1989]

mọi người giúp em với
công ty em vừa kiểm tra thuế 2 năm 2014 và 2015. có quyết định của cơ quan thuế như sau
1. Truy thu số tiền thuế :172.523.599 đ
Trong đó: thuế GTGT là 135.281.501đ
thuế TNDN là 22.730.098đ
tiền chậm nộp thuế truy thu là 14.512.000đ
2. Phạt vi phạm hành chính đối với hành vi khai sai dẫn đến l;àm giảm số tiền thuế phải nộp. số tiền phạt là 31.602.000đ
=> Vậy e phải sửa như thế nào để số liệu năm 2016 hợp lý? có cần sửa lại BCTC 2 năm trước không?

Nếu sai sót ko trọng yếu thì hạch toán vào năm 2016
Nếu sai sót trọng yếu thì điều chỉnh hồi tố, nguồn gốc của việc nộp sai tiền thuế do đâu thì hồi tố chỗ đó ^_^

 

[tham92]

Làm vào năm 2016.
Dùng 4211 mà điều chỉnh đối ứng với các tài khoản liên quan

c ơi như này ah
4211/33311 : 135.281.501Đ
4211/3334 : 22.730.098 Đ
421/3339 : 14.512.000 Đ + 31.602.000 Đ

 

[nguoiconxunui]

c ơi như này ah
4211/33311 : 135.281.501Đ
4211/3334 : 22.730.098 Đ
421/3339 : 14.512.000 Đ + 31.602.000 Đ

uhm, cứ quất vậy đi, cho nó nhẹ đầu

Khoản phạt là 811 nhé, quyết toán thuế TNDN thì loại nó ra

 

[tham92]

e cảm ơn mọi người nhá