Bạn em gặp trường hợp này:
Tháng 3 đến giờ , công ty có thực hiện dịch vụ cho cty mẹ ở HQ. Tại thời điểm tháng 3 đến hiện tại, kế toán xác định đây là dịch vụ xuất khẩu nên xuất hóa đơn thương mại (hưởng thuế xuất 0%). (hiện công ty cũng chỉ có hoạt động xuất khẩu nên chưa in hóa đơn VAT). Tuy nhiên, sau khi kiểm tra phát hiện trong số các dịch vụ đó, có dịch vụ tiêu dùng tại VN nên không được hưởng thuế xuất VAT 0%. Nghĩa là phải bị truy thu 10% VAT . Quý 1,2 đã kê khai thuế GTGT với hóa đơn TM. Vì đã xác định xuất khẩu nên hiện thuế GTGT còn được khấu trừ vẫn đủ để bù đắp số thuế bị truy thu kia. Nhờ anh chị hướng dẫn giúp cách xử lý, điều chỉnh của trường hợp này cho đúng. Chân thành cảm ơn.
Tháng 3 đến giờ , công ty có thực hiện dịch vụ cho cty mẹ ở HQ. Tại thời điểm tháng 3 đến hiện tại, kế toán xác định đây là dịch vụ xuất khẩu nên xuất hóa đơn thương mại (hưởng thuế xuất 0%). (hiện công ty cũng chỉ có hoạt động xuất khẩu nên chưa in hóa đơn VAT). Tuy nhiên, sau khi kiểm tra phát hiện trong số các dịch vụ đó, có dịch vụ tiêu dùng tại VN nên không được hưởng thuế xuất VAT 0%. Nghĩa là phải bị truy thu 10% VAT . Quý 1,2 đã kê khai thuế GTGT với hóa đơn TM. Vì đã xác định xuất khẩu nên hiện thuế GTGT còn được khấu trừ vẫn đủ để bù đắp số thuế bị truy thu kia. Nhờ anh chị hướng dẫn giúp cách xử lý, điều chỉnh của trường hợp này cho đúng. Chân thành cảm ơn.
