Khấu trừ thuế GTGT đối với hợp đồng thanh toán trả chậm

[Dòng Đời Lang Thang]

Tôi đang thực hiện rà soát lại hồ sơ công ty, thấy có phát sinh một hợp đồng mua bán trả chậm như sau : Thời hạn thanh toán theo hợp đồng là 18/05/2014, gia trị hóa đơn cả thuế VAT là 550tr. Nhưng đến 18/09, tôi mới thực hiện thanh toán toàn bộ cho hợp đồng trên. Trường hợp này tôi có phải thực hiện điều chỉnh giảm, tăng thuế gì không ?. Ở thời điểm này công ty tôi thực hiện kê khai theo Quý.
2. Một hợp đồng phát sinh trả trước, ngay khi nhận hàng theo điều khoản hợp đồng nhưng đến 10 - 15 ngày sau mới thanh toán..
Nếu thời hạn thanh toán và ngày tôi thực thanh toán nằm ở cùng 01 hoặc 02 kỳ tính thuế liên tiếp . Ở nhữngTrường hợp này tôi có phải thực hiện điều chỉnh giảm, tăng thuế gì không ?

 

[Dòng Đời Lang Thang]

Chưa thấy ai có ý kiến gì cả thế

 

[Kế Toán Thuế HN]

Tôi vẫn làm cả 2 trường hợp như của bạn đều không vấn đề gì. Thuế chỉ soi các trường hợp bạn đã được khấu trừ thuế & đến kỳ quyết toán thuế vẫn chưa thanh toán cho khách hàng thôi.

 

[Dòng Đời Lang Thang]

Tôi vẫn làm cả 2 trường hợp như của bạn đều không vấn đề gì. Thuế chỉ soi các trường hợp bạn đã được khấu trừ thuế & đến kỳ quyết toán thuế vẫn chưa thanh toán cho khách hàng thôi.

Cụ thể tý hơn được k Mr Tuấn
Trường hợp tôi nói xảy ra ở cùng hoặc 2 kỳ liên tiếp có thực hiện điều chỉnh tăng hoặc giảm thuế không.
Giả sử tôi điều chỉnh giảm số thuế đầu vào của Quý 2/2014 do đến hạn chưa thanh toán trên tờ khai Quý 3, nhưng đến 01 tháng của Quý 3 tôi lại thanh toán, khi đó tôi lại điều chỉnh tăng trên tờ khai Quý 3..?

 

[Kế Toán Thuế HN]

Bạn phải xét trên bản chất vấn đề, thanh toán trước, sau bạn được lợi gì, thiệt hại gì cho người bán, cho ngân sách? từ đó xem các vấn đề của bạn có bị bóc tách không?
Sớm muộn một vài tháng, khách hàng không khiếu kiện gì thi không một bên thứ 3 nào được ý kiến, khắt khe lắm thì bạn làm phụ lục hợp đồng hoặc gia hạn công nợ
với trường hợp mình nói như trên thì thuộc vào chiếm dụng vốn, chiếm dụng thuế, thì bạn mới cần để ý nhiều hơn.

 

[Dòng Đời Lang Thang]

Up lên xin ý kiến nào ?.
Nếu thời gian đến hạn thanh toán và thoi gian thanh toán thực xảy ra trong 1 hoặc 02 kỳ tính thuế liên tiếp thì có phải thực hiện điều chỉnh giảm sau đó tăng thuế GTGT của khoản thanh toán chậm hay không..

Trường hợp tôi, không nói đến khả năng gia hạn thanh toán nợ ( làm phụ lục hợp đồng nữa).

 

[thanhhaha]

Up lên xin ý kiến nào ?.
Nếu thời gian đến hạn thanh toán và thoi gian thanh toán thực xảy ra trong 1 hoặc 02 kỳ tính thuế liên tiếp thì có phải thực hiện điều chỉnh giảm sau đó tăng thuế GTGT của khoản thanh toán chậm hay không..

Trường hợp tôi, không nói đến khả năng gia hạn thanh toán nợ ( làm phụ lục hợp đồng nữa).

Bạn không cần điều chỉnh đâu, TT 151 trở đi không quan tâm đến thời hạn thanh toán nữa rồi. Chỉ kê khai giảm khi bạn thanh toán bằng tiền mặt vào kỳ thanh toán bằng tiền mặt thôi.