Đăng ký, kê khai và nộp thuế nhà thầu

  • Thread starter pttram
  • Ngày gửi
P

pttram

Guest
19/10/06
16
0
1
HCM
www.youngpr.net
Mình chưa từng làm về Thuế nhà thầu nên nhờ mọi người hổ trợ
Công ty mình là công ty VN có ký với 1 Công ty Nước Ngoài (Singapore) mua 2 phần mềm
1. Phần mềm A : Mua về để sử dụng cho việc kinh doanh
2. Phần mềm B : Mua về bán lại cho 1 công ty khác
Hợp đồng ký từ đầu năm 2016, mình mới vào và kiểm tra thấy chưa từng đăng ký và kê khai thuế nhà thầu
Mình muốn hỏi
1. Cách hạch toán đối với 2 phần mềm
2. Việc đăng ký, kê khai và nộp thuế nhà thầu
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
N

Ngoc Candy

Guest
3/3/14
40
24
18
32
Hà Nội
Mình chưa từng làm về Thuế nhà thầu nên nhờ mọi người hổ trợ
Công ty mình là công ty VN có ký với 1 Công ty Nước Ngoài (Singapore) mua 2 phần mềm
1. Phần mềm A : Mua về để sử dụng cho việc kinh doanh
2. Phần mềm B : Mua về bán lại cho 1 công ty khác
Hợp đồng ký từ đầu năm 2016, mình mới vào và kiểm tra thấy chưa từng đăng ký và kê khai thuế nhà thầu
Mình muốn hỏi
1. Cách hạch toán đối với 2 phần mềm
2. Việc đăng ký, kê khai và nộp thuế nhà thầu
Theo mình thì:
1. Hạch toán
- A: ghi vào TSCĐ vô hình hoặc k đủ điều kiện thì ghi chi phí.
- B: ghi vào hàng hóa
Nhưng bên bạn nên xem trên giấy đăng ký kinh doanh của bên bạn xem có đăng ký ngành nghề này không? Nếu chưa thì cần phải đăng ký thêm.
2. Thuế nhà thầu
- Đăng ký: Bạn đọc TT95 về đăng ký thuế
- Tính thuế: Theo TT103 về thuế nhà thầu
- Kê khai: bạn xem TT156 về quản lý thuế
 
P

pttram

Guest
19/10/06
16
0
1
HCM
www.youngpr.net
Thanks Ngọc
Cho mình hỏi thêm
- Trong giấy đăng ký phải có chức năng thương mại mới xuất được đúng ko?
- Theo thông tu 219 thì mua phần mềm thuộc đối tượng ko chịu thuế GTGT
- Công ty chưa kê khai thuế nhà thầu, trong giấy phép cũng ko có chức năng mua bán, nhưng lại xuất hóa đơn bán phần mềm với thuế suất 10%
- Giờ phải làm như thế nào cho đúng
 
N

Ngoc Candy

Guest
3/3/14
40
24
18
32
Hà Nội
Thanks Ngọc
Cho mình hỏi thêm
- Trong giấy đăng ký phải có chức năng thương mại mới xuất được đúng ko?
- Theo thông tu 219 thì mua phần mềm thuộc đối tượng ko chịu thuế GTGT
- Công ty chưa kê khai thuế nhà thầu, trong giấy phép cũng ko có chức năng mua bán, nhưng lại xuất hóa đơn bán phần mềm với thuế suất 10%
- Giờ phải làm như thế nào cho đúng
1. Bạn phải làm thủ tục thay đổi giấy đăng ký kinh doanh, đăng ký thêm ngành nghề, cái này thì bạn tìm hiểu thêm để xem thêm ngành nghề gì cho phù hợp vì mình cũng k rõ.
2. Xuất sai thuế suất thì bạn xuất hóa đơn điều chỉnh là được.
3. Bạn đăng ký mst nhà thầu trước đi.
Khi nào bạn thanh toán cho bên bán phần mềm thì mới phải kê khai và nộp FCT.
Nhưng bạn cho mình hỏi thêm: bên bạn mua phần mềm có kèm theo dịch vụ cài đặt, chuyển giao, hướng dẫn sử dụng, bảo trì....???
 
P

pttram

Guest
19/10/06
16
0
1
HCM
www.youngpr.net
Mình mua họ gửi file và pass về cài đặt thôi, họ chỉnh trực tuyến và có phí duy trì hệ thống nếu tiếp tục sử dụng
Cho mình hỏi khi điều chỉnh trên hóa đơn thì ghi như thế nào?
vì hợp đồng khi bán phần mềm ko ghi gì về thuế chỉ ghi tổng tiền thanh toán cho gói là A
vậy khi điều chỉnh hóa đơn thì xảy ra 2 cái song song
- giảm thuế GTGT từ 10% xuống ko chịu thuế
- tăng doanh thu
 
N

Ngoc Candy

Guest
3/3/14
40
24
18
32
Hà Nội
Mình mua họ gửi file và pass về cài đặt thôi, họ chỉnh trực tuyến và có phí duy trì hệ thống nếu tiếp tục sử dụng
Cho mình hỏi khi điều chỉnh trên hóa đơn thì ghi như thế nào?
vì hợp đồng khi bán phần mềm ko ghi gì về thuế chỉ ghi tổng tiền thanh toán cho gói là A
vậy khi điều chỉnh hóa đơn thì xảy ra 2 cái song song
- giảm thuế GTGT từ 10% xuống ko chịu thuế
- tăng doanh thu
1. Hóa đơn bạn ghi: Điều chỉnh giảm thuế suất thuế GTGT (từ 10% thành không chịu thuế) và điều chỉnh giảm thuế GTGT cho hóa đơn kí hiêu..., số..., ngày...
Các cột số lương, đơn vị, đơn giá, thành tiền để trống
Dòng thuế suất không ghi, để trống,
Tiền thuế ghi lại số tiền thuế 10% (không được ghi số âm)
Tổng cộng tiền thanh toán, tiền = chữ ghi theo tiền thuế 10% kia.
Cần lập cả biên bản điều chỉnh giữa 2 bên nữa.
2. Hợp đồng không ghi rõ, mà phần mềm là đt k chịu thuế nên hiểu tổng thanh toán chính là giá trị trước thuế rồi, nên giảm thuế suất từ 10% xuống thành KCT.
 
  • Like
Reactions: pttram
P

pttram

Guest
19/10/06
16
0
1
HCM
www.youngpr.net
nếu diều chỉnh như vậy nó chỉ giảm tiền thuế..nhưng lại ko thể hiện phần tăng doanh thu
 
P

pttram

Guest
19/10/06
16
0
1
HCM
www.youngpr.net
ví dụ bán 1 phần mềm tổng giá trị là 55tr
Bên mình xuất GTT 50Tr, VAT 5tr
Khi điều chỉnh giảm thuế VAT tức giảm 5tr (phải hoàn trả bên mua 5tr)
Sếp bảo chuyển 5tr đó sang doanh thu luôn vì trong hợp đồng bán 55tr chứ ko phải 50tr
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA