HẠCH TOÁN ĐỐI VỚI CÔNG TY DỊCH VỤ

[leyenhaile]

Anh chị ơi,
Giúp em với ạ. Hiện em đang làm tại 1 công ty về dịch vụ tư vấn cho các doanh nghiệp Đài Loan về các dịch vụ đầu tư.
Bên em hoạt động trong lĩnh vực tư vấn.Có 2 loại hợp đồng, 1 là hợp đồng tư vấn vụ việc, 2 là hợp đồng tư vấn thường xuyên (tư vấn theo tháng, phí trả theo tháng).Trước giờ bên em không xác định giá vốn của từng hợp đồng mà tập hợp hết ở TK 642 cuối kỳ kết chuyển sang TK 911. Nhưng theo em nghĩ thì các chi phí phải tập hợp ở TK 154 sau đó kết chuyển sang TK 632 rồi cuối kỳ mới kết chuyển sang TK 911 đúng không ạ?
em không biết phải tập hợp, phân bổ các chi phí liên quan ở TK 154 như thế nào? Tập hợp, phân bổ theo từng hợp đồng như thế nào?
Ai có kinh nghiệm về phần này chỉ em với ạ.

 

[tranxuan_lx]

bên thuế thường họ không làm khó việc các cty cung cấp dịch vụ phải hạch toán giá vốn, bên chị cho thuê lô kios lúc quyết toán thuế cũng nói lẽ ra phải hạch toán điện nước tiền thuê bảo vệ an ninh.. phân loại chi phí đưa vào 632, nhưng chị đưa vào 641,họ vẫn cho qua ah, nếu em phân loại được chi phí nào của hợp đồng nào thì càng tốt.

 

[doducthanh91]

Thông tư sô 133/2016/tt-btc có hiệu lực rồi thì bạn hạch toán vào 641 hay 642 hay 154 rồi sang 632 đều đc nhé. Về cơ bản thì nó đều là chi phí và giảm lợi nhuận như nhau. Nhưng ít nhiều bạn nên tập hợp sang 154 để tính giá vốn mặc dù cũng chỉ mang tính chất tương đối, nhưng để trên 154 bạn còn đưa đc chi phí sang năm sau

 

[leyenhaile]

Anh chị nào có thể hướng dẫn online cho em cách hạch toán như thế nào cho cho chính xác cho em được không ạ? có trả phí cũng được ạ?

 

[leyenhaile]

em vẫn chưa tìm được cách hạch toán cho vẫn đề này. có anh chị nào làm bên công ty dịch vụ có thể chỉ dẫn em chi tiết được không ạ?

 

[Rua Diu Dang]

Bạn lập BCTC theo thông tư 133 hay 200? Nếu theo TT33 thì các chi phí liên quan trực tiếp đến việc tạo ra dịch vụ bạn tập hợp vào TK 154 rồi sau đó kết chuyển TK 632. Còn nếu theo thông tư 200 thì hạch toán qua TK 622, 627 rồi tập hợp qua TK 154 và 632
Thông thường các công ty tư vấn thì giá vốn chủ yếu bao gồm chi phí lương, chi phí công tác. Chi phí lương nếu 1 người cùng lúc phục vụ cho nhiều hợp đồng thì bạn phân bổ theo thời gian phục vụ hợp đồng. Chi phí công tác của hợp đồng nào thì hạch toán giá vốn cho hợp đồng đó. Bạn xem trong DN bạn còn chi phí trực tiếp nào liên quan giá vốn nào thì liệt kê ra và phân bổ theo nhân công

 

[leyenhaile]

Hiện tại bên em đang lập BCTC theo thông tư 133 ạ.
Trước giờ bên em vẫn hạch toán bằng cách cho toàn bộ chi phí vào 642 . Em có thắc mắc với chị kế toán cũ nhưng chị hướng dẫn và làm như vậy nên đến giờ em vẫn làm theo cách đó. Em muốn hỏi là đối với BCTC (2014, 2015, 2016, 2017) đã làm theo cách đó bây giờ xử lý như thế nào được ạ. Vẫn để nguyên BCTC hay nên sửa lại ạ.

 

[Rua Diu Dang]

Năm 2018 thì bạn sửa lại ngay từ đầu năm cho đúng. Còn BCTC 2014-2017 thì bạn báo cáo lại với sếp xem nên làm ntn. BCTC nếu chưa có quyết định kiểm tra thuế thì được phép nộp lại. Còn 1 vấn đề nữa là ai sẽ ký chứng từ kế toán nếu bạn làm lại vì kế toán cũ ko còn làm vc ở cty nữa.