Phùng Tố Uyên
Sơ cấp
Cả nhà cho em hỏi em hạch toán khi phát sinh thuế TNDN như sau có đúng chưa ạ. Em ví dụ số nhỏ nhỏ cho dễ nhìn nhé.
- Kết chuyển 511, 642 sang 911:
Nợ 511 / Có 911: 1.000.000
Nợ 911 / Có 642: 500.000
-> lãi 500.000
Nợ 911/ Có 421: 500.000
Vậy phát sinh số thuế phải nộp: 500.000 x 20% = 100.000
- Hạch toán chi phí thuế TNDN:
Nợ 821/ Có 333.4: 100.000
- Kết chuyển 821 sang 911
Cuối kỳ hạch toán:
Nợ 511 / Có 911: 1.000.000
Nợ 911 / Có 642: 500.000
Nợ 911/ Có 821: 100.000
Nợ 911/ Có 421: 400.000
Em làm như vậy có đúng k ạ? Lúc đầu thì lãi 500.000, sau khi trừ thuế TNDN thì SDCK của TK 421 chỉ còn 400.000 phải k cả nhà?
- Kết chuyển 511, 642 sang 911:
Nợ 511 / Có 911: 1.000.000
Nợ 911 / Có 642: 500.000
-> lãi 500.000
Nợ 911/ Có 421: 500.000
Vậy phát sinh số thuế phải nộp: 500.000 x 20% = 100.000
- Hạch toán chi phí thuế TNDN:
Nợ 821/ Có 333.4: 100.000
- Kết chuyển 821 sang 911
Cuối kỳ hạch toán:
Nợ 511 / Có 911: 1.000.000
Nợ 911 / Có 642: 500.000
Nợ 911/ Có 821: 100.000
Nợ 911/ Có 421: 400.000
Em làm như vậy có đúng k ạ? Lúc đầu thì lãi 500.000, sau khi trừ thuế TNDN thì SDCK của TK 421 chỉ còn 400.000 phải k cả nhà?