hóa đơn xóa bỏ và xuất thay thế

[Đại Thương 1802]

Em chào anh Chị ạ.
Em mong nhận được sự tư vấn giúp đỡ của Anh Chị. Em cảm ơn ạ.

Trong quý 4 năm 2016 cty e có xuất hóa đơn sửa chữa thiết bị cho khách hàng theo báo giá 15/12/2016. Bên em đã kê khai thuế trong quý 4. Đến tháng 2/2017 khách hàng không tháng toán và không đồng ý với báo giá sửa chữa trên.Trong tháng 2 bên em đã tiến hàng sửa chữa lại thiết bị và xuất 1 hóa đơn khác theo báo giá của tháng 2/2017 đồng thời làm biên bản thu hồi và xóa bỏ hóa đơn cũ , bên khách hàng họ đã trả lại hóa đơn.
Anh chị cho em hỏi làm như vậy có đúng không ạ. Nếu không đúng thì bây giờ xử lý như thế nào ạ.

 

[Đại Thương 1802]

help
help

 

[nguyentuanhiephp]

Căn cứ điểm 2 điều 16 TT39/2014 " Ngày lập hóa đơn đối với cung ứng dịch vụ là ngày hoàn thành việc cung ứng dịch vụ, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền. Trường hợp tổ chức cung ứng dịch vụ thực hiện thu tiền trước hoặc trong khi cung ứng dịch vụ thì ngày lập hóa đơn là ngày thu tiền. "
Căn cứ vào đó, mình có 1 số ý kiến như sau:
1. Cách xử lý đúng nhất bạn nên làm là giữ nguyên tờ hóa đơn quý 4/2016 đó, đến tháng 2/2017 thì lập thêm hóa đơn điều chỉnh tăng ( giảm ) giá trị hóa đơn và kê khai thuế như thường.
2. Do bạn đã làm chưa đùng nên mình có biện pháp như sau : hóa đơn quý 4/2016 bên bạn đã xuất và xóa bỏ --> Bạn cần bổ sung phiếu thu tiền, và thể hiện trong Hợp đồng kinh tế là ngày 15/12/2016 đó bạn xuất hóa đơn là do khách hàng tạm ứng tiền hàng trước. Đến quý I/2017 bạn làm thanh lý hợp đồng với lý do hủy bỏ hợp đồng, khách không sửa nữa và chế biến phạt họ 1 khoản tiền do vi phạm hợp đồng sao cho hợp lý --- > Làm tờ khai thuế bổ sung điều chỉnh giảm tờ hóa đơn đó.
Xong bước đó bạn lập 1 hợp động kinh tế mới và lập hóa đơn như thường.
Cách làm thì chung chung như vậy, thực tế DN bạn ra sao + dịch vụ bạn sửa chữa là gì thì bạn chế biến sao cho khéo.
Chúc bạn thành công !

 

[Đại Thương 1802]

Căn cứ điểm 2 điều 16 TT39/2014 " Ngày lập hóa đơn đối với cung ứng dịch vụ là ngày hoàn thành việc cung ứng dịch vụ, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền. Trường hợp tổ chức cung ứng dịch vụ thực hiện thu tiền trước hoặc trong khi cung ứng dịch vụ thì ngày lập hóa đơn là ngày thu tiền. "
Căn cứ vào đó, mình có 1 số ý kiến như sau:
1. Cách xử lý đúng nhất bạn nên làm là giữ nguyên tờ hóa đơn quý 4/2016 đó, đến tháng 2/2017 thì lập thêm hóa đơn điều chỉnh tăng ( giảm ) giá trị hóa đơn và kê khai thuế như thường.
2. Do bạn đã làm chưa đùng nên mình có biện pháp như sau : hóa đơn quý 4/2016 bên bạn đã xuất và xóa bỏ --> Bạn cần bổ sung phiếu thu tiền, và thể hiện trong Hợp đồng kinh tế là ngày 15/12/2016 đó bạn xuất hóa đơn là do khách hàng tạm ứng tiền hàng trước. Đến quý I/2017 bạn làm thanh lý hợp đồng với lý do hủy bỏ hợp đồng, khách không sửa nữa và chế biến phạt họ 1 khoản tiền do vi phạm hợp đồng sao cho hợp lý --- > Làm tờ khai thuế bổ sung điều chỉnh giảm tờ hóa đơn đó.
Xong bước đó bạn lập 1 hợp động kinh tế mới và lập hóa đơn như thường.
Cách làm thì chung chung như vậy, thực tế DN bạn ra sao + dịch vụ bạn sửa chữa là gì thì bạn chế biến sao cho khéo.
Chúc bạn thành công !

dạ. Em cám ơn Anh ạ.