Hoàn thuế sang năm 2016

[samsammi]

Công ty mình làm bên xây dựng.
Công trình hoàn thành cuối năm 2015.Nhưng 2016 không có xuất hóa đơn, đến 2017 thì xuất hóa đơn ghi quyết toán công trình theo 2 đợt, số tiền 2 đợt trên 10 tỷ. Giờ quyết toán cơ quan thuế không chấp nhận xuất hóa đơn ở thời điểm 2017, thuế đòi chuyển 2 hóa đơn về 2016.Giờ phải xử lý sao ạ.?

 

[duy0912]

Công ty mình làm bên xây dựng.
Công trình hoàn thành cuối năm 2015.Nhưng 2016 không có xuất hóa đơn, đến 2017 thì xuất hóa đơn ghi quyết toán công trình theo 2 đợt, số tiền 2 đợt trên 10 tỷ. Giờ quyết toán cơ quan thuế không chấp nhận xuất hóa đơn ở thời điểm 2017, thuế đòi chuyển 2 hóa đơn về 2016.Giờ phải xử lý sao ạ.?

Nói chung trong xây dựng thì thời điểm viết hóa đơn là thời điểm bàn giao, nghiệm thu công trình. Nếu bạn có biên bản nghiệm thu, bàn giao công trình tại thời điểm năm 2017 thì ok nhưng cũng phải giải thích là tại sao lại chậm bàn giao, nghiệm thu (từ cuối 2015 đến 2017).

Cái này bị lỗi xuất hóa đơn sai thời điểm + tính lại thuế TNDN 2016, nếu phát sinh phải nộp thì bị tính thêm phạt chậm nộp.

 

[samsammi]

Nói chung trong xây dựng thì thời điểm viết hóa đơn là thời điểm bàn giao, nghiệm thu công trình. Nếu bạn có biên bản nghiệm thu, bàn giao công trình tại thời điểm năm 2017 thì ok nhưng cũng phải giải thích là tại sao lại chậm bàn giao, nghiệm thu (từ cuối 2015 đến 2017).

Cái này bị lỗi xuất hóa đơn sai thời điểm + tính lại thuế TNDN 2016, nếu phát sinh phải nộp thì bị tính thêm phạt chậm nộp.

Cám ơn bạn nhiều.