H
huynhngocnhien
Guest
- 27/10/17
- 9
- 0
- 1
- 39
minh nhập lai số liệu mới cho đúng vào phần mềm kế toan misa rồi thì số liệu của các tài khoản sẽ khác, còn bút toán điều chỉnh thì minh sẽ ghi vào biên bản giải trình được không? chứ minh không có làm bút toán điều chỉnh vào phầm mềm được( vì minh nhập lại hết toàn bộ dữ liệu để cho đúng)
ví dụ như vậy: XE giá mua trước thuế là 571tr, thuế 10% là 57tr, lệ phí trước bạ là 65 tr, khấu hao 6 năm theo hàng tháng, phương pháp khấu hao theo đường thẳng.
1/ban đầu đã hạch toán sai về nguyên giá
N 211 : 701tr
N 1331: 57tr
C331: 758tr
2/ khấu hao hàng tháng(701: 72=9tr7)
N 6422: 9tr7
C 2141: 9t7
nhập dữ liệu lại mới vào phần mềm:
1/ nguyên giá
N 211: 571tr
N 1331: 57,1tr
C 332: 628,1 tr
2/ lệ phí trước bạ
N 211: 65 tr
C 3339: 65tr
3/ Khấu hao hàng tháng
N 642: 571+65=636/72=8,8tr
C 214: 8,8tr
Bút toán điều chỉnh (nằm trên biên bản giải trình về sự thay đổi số liệu giữa hai bản BCTC năm)
1/ nguyên giá
N 211: (701- 571=130)
c 331
130)
2/ khấu hao
N 6429,7 - 8,8= 0,9 tr)
C 214: (0,9tr)
khấu hao giảm dẫn đến lợi nhuận trước thuế tăng lên.
Trường hợp lãi, ghi:
NỘP THÊM THUẾ TNDN
N421
C3334
NỘP THUẾ
N 3334
C112
truonwfng hợp lỗ, ghi:
...???
nhờ bạn xem dùm mình, như vậy có được k? thanks.
VẤN ĐỀ 2:
đã nộp các quyết toán năm rồi, bây giờ mình nhập lai dữ liệu mới của các năm vào phần mềm nên mình thay đổi tất cả vật tư hàng hóa từ tài khoản 152 sang 156, và điều chỉnh tài khoản 331, 131 , 111, 112 các số dư cố kỳ sẽ thay đổi. mình cũng làm bút toán điều chỉnh vào BB giải trình nhue trên có được k?
ví dụ như vậy: XE giá mua trước thuế là 571tr, thuế 10% là 57tr, lệ phí trước bạ là 65 tr, khấu hao 6 năm theo hàng tháng, phương pháp khấu hao theo đường thẳng.
1/ban đầu đã hạch toán sai về nguyên giá
N 211 : 701tr
N 1331: 57tr
C331: 758tr
2/ khấu hao hàng tháng(701: 72=9tr7)
N 6422: 9tr7
C 2141: 9t7
nhập dữ liệu lại mới vào phần mềm:
1/ nguyên giá
N 211: 571tr
N 1331: 57,1tr
C 332: 628,1 tr
2/ lệ phí trước bạ
N 211: 65 tr
C 3339: 65tr
3/ Khấu hao hàng tháng
N 642: 571+65=636/72=8,8tr
C 214: 8,8tr
Bút toán điều chỉnh (nằm trên biên bản giải trình về sự thay đổi số liệu giữa hai bản BCTC năm)
1/ nguyên giá
N 211: (701- 571=130)
c 331
130)2/ khấu hao
N 642
9,7 - 8,8= 0,9 tr)C 214: (0,9tr)
khấu hao giảm dẫn đến lợi nhuận trước thuế tăng lên.
Trường hợp lãi, ghi:
NỘP THÊM THUẾ TNDN
N421
C3334
NỘP THUẾ
N 3334
C112
truonwfng hợp lỗ, ghi:
...???
nhờ bạn xem dùm mình, như vậy có được k? thanks.
VẤN ĐỀ 2:
đã nộp các quyết toán năm rồi, bây giờ mình nhập lai dữ liệu mới của các năm vào phần mềm nên mình thay đổi tất cả vật tư hàng hóa từ tài khoản 152 sang 156, và điều chỉnh tài khoản 331, 131 , 111, 112 các số dư cố kỳ sẽ thay đổi. mình cũng làm bút toán điều chỉnh vào BB giải trình nhue trên có được k?
