Cách tính thuế GTGT phát sinh theo quý phải nộp

[linhlinhlinh]

Công ty mình kê khai theo Quý.ví dụ như sau:
Quý 1/2018 : - Tính đến ngày 28/1/2018 thì số thuế VAT khấu trừ công ty mình là 50 triệu.
- Đến ngày 30/01/2018 thì công ty mình xuất hóa đơn đầu ra là : 100 triệu.
- Đến ngày 30/3/2018 thì công ty mình lại kiếm thêm hóa đơn đầu vào đề khấu trừ là : 60triệu.
Như vậy, quý 1 : số thuế được khấu trừ quý 1/2018 : đầu ra-đầu vào=100-(50+60)=10 triệu.
Như vậy , quý 1/2018 : công ty mình không phải nộp thuế GTGT.
Mình hiểu như vậy có đúng không các bạn. Hay là VAT tính theo ngày 30/1 xuất hóa đơn=100tr-50tr = 50trieu.Như vậy, số thuế GTGT phải nộp ngay tại thời điểm xuất hóa đơn ngày 30/1/2018: là 50 triệu.?

----------------------------

 

[Rua Diu Dang]

Bạn tính đúng rồi, tuy nhiên còn tùy hóa đơn đầu vào bên bạn có đủ điều kiện khấu trừ hay ko

 

[Luti Phạm]

Hết tháng 3 mới hết quý 1 mà, hết quý mới tính tổng số tiền phải nộp và nộp chứ có tính ngay thời điểm phát sinh nghiệp vụ đâu. Nên tính như cách trên là không phải nộp thuế và được khấu trừ 10tr nữa là đúng rồi nhé.