THUẾ TNDN tạm tính có được ghi nhận vào 821?

[TrangTrang11]

Chuyện là bên em có thuê bên kế toán dịch vụ làm báo cáo, trong năm tạm nộp thuế TNDN,Kế toán bên đó ghi nhận số này vào 821 trong kì nên đến khi làm BCTC LN kế toán trước thuế trên kQKD nó bị lệch khoản này, như vây có được không ạ? (trên phụ lục 03-1A-TNDN thì đúng ạ)

 

[Huyền Mia]

Không sao mà
Ví dụ khi tạm nộp tính hạch toán N8211/C3334: 7tr, khi nộp N3334/C1121: 7Tr
Cuối năm giả sử phải nộp là 10tr thì chỉ hạch toán N 8211/C3334: 3tr là được, Như vậy trên BCTC nó sẽ không bị lệch
Nhưng thường khi tạm nộp chỉ cần hạch toán N3334/C1121 là ok

 

[TrangTrang11]

Không sao mà
Ví dụ khi tạm nộp tính hạch toán N8211/C3334: 7tr, khi nộp N3334/C1121: 7Tr
Cuối năm giả sử phải nộp là 10tr thì chỉ hạch toán N 8211/C3334: 3tr là được, Như vậy trên BCTC nó sẽ không bị lệch
Nhưng thường khi tạm nộp chỉ cần hạch toán N3334/C1121 là ok

Ý em là khi làm KQKD ng ta cộng số 821 đó thành Cp dẫn đến LNKT trước thuế nó bị lệch khoản dó á chị.

 

[TrangTrang11]

h em xem lại là trên 03-TNDN ghi nhận số đó vào chi phí trước thuế dẫn đến số thuế tndn phải nộp sai, chứ không phải BCTC SAI.Hic

 

[Huyền Mia]

821 không được cộng vào chi phí nhé, Sau khi tính ra LN kế toán trước thuế >0 phát sinh thuế TNDN phải nộp thì mới có 821 chứ
Bạn sửa lại đi

 

[Kin7]

Sao tạm nộp lại cho vào 821?
Ông chỉ tạm nộp khi nào ông có lãi.
Lỗ lấy đâu ra tạm nộp.
Ngáo đá à?

 

[Huyền Mia]

Sao tạm nộp lại cho vào 821?
Ông chỉ tạm nộp khi nào ông có lãi.
Lỗ lấy đâu ra tạm nộp.
Ngáo đá à?

Sao lại không cho được ý, Bình thường tạm nộp chỉ cần hạch toán N3334/C1121 là được, Nhưng nếu cho qua 821 trước cũng chẳng sao cả

 

[TrangTrang11]

em cảm ơn ạ, em biết sai chỗ nào rồi. Em sẽ sửa lại

 

[Kin7]

Sao lại không cho được ý, Bình thường tạm nộp chỉ cần hạch toán N3334/C1121 là được, Nhưng nếu cho qua 821 trước cũng chẳng sao cả

Thì có ai bảo sao?
Vấn đề không ai hạch toán thế.
Tạm nộp nó là TK 821 à?
Có hiểu bản chất vấn đề ko?

 

[thanh2015]

Thì có ai bảo sao?
Vấn đề không ai hạch toán thế.
Tạm nộp nó là TK 821 à?
Có hiểu bản chất vấn đề ko?

Cái này giống như đã sinh ra 3334 thì sao lại phải có thêm 821.
Các thông tư kế toán 200-133 đều hướng dẫn.
821- chi phí thuế tndn: dùng để quản lý chi phí thuế tndn của năm hiện hành
3334: nó giống như là số lũy kế đã nộp qua nhiều kỳ kế toán (821: k có số dư cuối kỳ, 3334: thì có, thực tế có doanh nghiệp nộp tiền thuế tndn bị thừa).

 

[Kin7]

Cái này giống như đã sinh ra 3334 thì sao lại phải có thêm 821.
Các thông tư kế toán 200-133 đều hướng dẫn.
821- chi phí thuế tndn: dùng để quản lý chi phí thuế tndn của năm hiện hành
3334: nó giống như là số lũy kế đã nộp qua nhiều kỳ kế toán (821: k có số dư cuối kỳ, 3334: thì có, thực tế có doanh nghiệp nộp tiền thuế tndn bị thừa).

Chỉ tạm nộp khi nào?

 

[thanh2015]

Chỉ tạm nộp khi nào?

Có thể tạm nộp theo quý.
Và trên thực tế không có doanh nghiệp việt nam nào đang hoạt động mà để cho lỗ trên bctc đâu bạn, dù thực tế có lỗ thì sổ sách phải đẹp. Và thực tế là vậy, tư nhân thì luôn luôn là 2 sổ, còn nhà nước thì...
Lý thuyết là bạn phải sử dụng 821 và 3334 nhưng khi thực tế mình sử dụng thế nào mà chỉ cần giải trình được là được.
Ở đây mình chỉ nói 821 và 3334 cách sử dụng thế nào và khi nào thôi.

 

[Kin7]

Có thể tạm nộp theo quý.
Và trên thực tế không có doanh nghiệp việt nam nào đang hoạt động mà để cho lỗ trên bctc đâu bạn, dù thực tế có lỗ thì sổ sách phải đẹp. Và thực tế là vậy, tư nhân thì luôn luôn là 2 sổ, còn nhà nước thì...
Lý thuyết là bạn phải sử dụng 821 và 3334 nhưng khi thực tế mình sử dụng thế nào mà chỉ cần giải trình được là được.
Ở đây mình chỉ nói 821 và 3334 cách sử dụng thế nào và khi nào thôi.

Không hiểu bạn nói gì.

 

[Ho Anh Hue10 10]

Có thể tạm nộp theo quý.
Và trên thực tế không có doanh nghiệp việt nam nào đang hoạt động mà để cho lỗ trên bctc đâu bạn, dù thực tế có lỗ thì sổ sách phải đẹp. Và thực tế là vậy, tư nhân thì luôn luôn là 2 sổ, còn nhà nước thì...
Lý thuyết là bạn phải sử dụng 821 và 3334 nhưng khi thực tế mình sử dụng thế nào mà chỉ cần giải trình được là được.
Ở đây mình chỉ nói 821 và 3334 cách sử dụng thế nào và khi nào thôi.

Bạn nói sai rồi . Hãy đọc lại : Mục đích , yêu cầu của kế toán ... Mặc dù hiện nay nhiều Kế toán DV làm tùy tiện, chưa có ai ( Nghành nào ) kiễm tra và phạt kế toán theo luật nhưng không phải vì thế mà cổ vũ cho việc làm sai ( Phạm pháp )

 

[thanh2015]

.